玻璃晴朗???? 追問

2019-11-01 14:26

好的，那老師，如果有一個員工社保個人部分也是公司承擔，做賬的時候是不是也要體現出來呢

maize老師 解答

2019-11-01 14:28

那這個需要把個人部分轉營業外支出下面，

玻璃晴朗???? 追問

2019-11-01 14:34

老師，我沒明白

maize老師 解答

2019-11-01 14:35

那這個其他應付款這個個人部分轉營業外收入下面

maize老師 解答

2019-11-01 14:35

1、 計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保(公司負擔
貸:應付職工薪酬-I資
一社保-公司負擔
2、 支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款

借營業外支出 貸應交稅費一應交個人所得稅其他應付款一社保 (個人負擔)



3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬社保 (公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

玻璃晴朗???? 追問

2019-11-01 14:37

營業外收入？那如果是社保掛靠的呢

maize老師 解答

2019-11-01 14:40

營業外支出，社保掛靠是違法的，只能按你們自己員工做

玻璃晴朗???? 追問

2019-11-01 14:42

就是按照正常員工做，但是工資做現金發放對嗎

maize老師 解答

2019-11-01 14:46

只能這樣，這個最好是給那個人說清楚，你還需要給對方申報個稅，萬一別的位置工資還有，到時候需要匯算清繳

玻璃晴朗???? 追問

2019-11-01 14:47

嗯嗯好的謝謝老師

maize老師 解答

2019-11-01 14:55

建議你們這個少做，掛靠這個別人社保

玻璃晴朗???? 追問

2019-11-01 14:56

是因為現在社保移交稅務了是嗎

maize老師 解答

2019-11-01 14:59

是因為現在社保移交稅務了是嗎  是的