英 追問

2019-10-31 16:44

陳詩晗老師 解答

2019-10-31 16:53

你現在做相反分錄，把之前的沖銷就可以啦

英 追問

2019-10-31 16:54

那報稅怎么處理？當時已經做了進項稅轉出了

陳詩晗老師 解答

2019-10-31 16:57

你之前讓你繳納，并不是真的不能抵扣等或真的繳納稅
而是暫時繳納，你當時的分錄該是其他應收款
你卻按實際繳納處理了
所以你是吧之前的沖紅處理

英 追問

2019-10-31 17:00

就是增值稅申報表上也填了進項稅轉出了，并補交了稅款和滯納金，現在退款回來了，會計分錄做紅沖，那報稅表上怎么處理？進項稅額轉出那里可以填負數？

陳詩晗老師 解答

2019-10-31 17:37

你之前申報時已經按進轉出申報了？
如果是這樣你進轉出增處理

英 追問

2019-10-31 18:03

進轉出增處理？具體怎么做？

陳詩晗老師 解答

2019-10-31 18:26

進轉出就是進項不能抵扣
進轉增就是進項之前不能抵扣，現在可以抵扣

英 追問

2019-10-31 18:53

具體怎么做？報稅表上有填這一項的地方嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-10-31 21:06

有的，在進項的明細表，附表1里面。

英 追問

2019-10-31 22:00

好的，報稅的時候看看，謝謝！

陳詩晗老師 解答

2019-11-01 09:29

不客氣，祝你工作愉快。