一般納稅人的普票的稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-18 08:52

你好普票是開(kāi)出去的也是要做銷項(xiàng)稅月末做結(jié)轉(zhuǎn) 如果你是銷項(xiàng)大于了進(jìn)項(xiàng) 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅次月繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款

琴兒追問(wèn)

2019-10-18 13:41

這個(gè)分錄我沒(méi)看懂，本月是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)是5000多的普票，進(jìn)項(xiàng)是2800，分錄怎樣寫(xiě)

meizi老師解答

2019-10-18 13:43

你好我是按5000來(lái)寫(xiě)的借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅5000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅2800 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2200
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2200貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2200次月繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2200貸銀行存款2200

琴兒追問(wèn)

2019-10-18 16:15

謝謝老師

meizi老師解答

2019-10-18 16:19

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年報(bào)中，所得稅基礎(chǔ)信息表中，103資產(chǎn)總額（填寫(xiě)平均值問(wèn)

填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額的季度平均數(shù)，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。季度平均值的計(jì)算公式為：季度平均值 = （季初值 + 季末值）÷ 2。全年季度平均值的計(jì)算公式為：全年季度平均值 = 各季度平均值之和 ÷ 4。答
小規(guī)模這個(gè)月是不是只需要申報(bào)個(gè)稅問(wèn)

你好，是的，就是這樣子的。答
下面的拓展，為什么25年后面的額折舊額用（1 000－400－2 問(wèn)

您好，雙倍余額遞減法下，前期不考慮預(yù)計(jì)凈殘值，最后兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計(jì)凈殘值后的余額平均攤銷來(lái)計(jì)算折舊答
老師請(qǐng)問(wèn)養(yǎng)老服務(wù)中心租的房屋9萬(wàn)賬務(wù)處理是怎么問(wèn)

那個(gè)先計(jì)入預(yù)付賬款，然后再租期內(nèi)按月攤銷答
老師，小規(guī)模納稅人銷售自己使得的固定資產(chǎn)，減按2% 問(wèn)

您好，現(xiàn)在就是按1%來(lái)的答

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