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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-10-16 14:31

您好
應該先計提的
借:稅金及附加——城建稅
稅金及附加——教育費附加
稅金及附加——地方教育費附加
貸:應交稅費——城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加

學堂用戶_ph688115 追問

2019-10-16 14:33

不計提會怎么樣噢

bamboo老師 解答

2019-10-16 14:37

不計提的話 您稅費發生的當期沒有計入當期費用 利潤金額不準確

學堂用戶_ph688115 追問

2019-10-16 15:07

等于說直接省去計提部分,直接用稅金及附加。月末記入當期費用,這個金額會不準確嗎

bamboo老師 解答

2019-10-16 15:08

金額根據應交的增值稅計提的  只是當期少了費用 計入到下期了

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相關問題討論
您好 附加稅應該通過應交稅費科目計提 借:稅金及附加 貸:應交稅費——城建稅等 借:應交稅費——城建稅等 貸:銀行存款
2019-04-17 13:18:18
你好,要通過一下應交稅費
2019-11-07 09:16:13
您好 應該先計提的 借:稅金及附加——城建稅 稅金及附加——教育費附加 稅金及附加——地方教育費附加 貸:應交稅費——城建稅 應交稅費——教育費附加 應交稅費——地方教育費附加
2019-10-16 14:31:32
您好!這個二級科目自己設置。按你發的這個,沒區別。
2019-11-07 14:19:27
是可以的,但要確保公司政策退稅款應該記入正確的科目,并且沖這筆分錄時保留準確的現金流向。
2023-03-14 11:40:43
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