芊茗 追問

2019-10-15 12:39

我賬上做了的，我想著反正做了都要轉出，賬上和稅務可以不做嗎。還是必須做，只有沒認證的專票才可以不體現嗎。

芊茗 追問

2019-10-15 13:01

老師，還有種情況，員工報賬，發票認證了，發票有問題退回重開，這筆需重開的進項稅可以不用在賬上做進項稅和進項稅轉出嗎。

文文老師 解答

2019-10-15 14:45

只有沒認證的專票才可以不體現
發票認證了，發票有問題退回重開，重開的進項稅需要在賬上做進項稅和進項稅轉出。若沒有認證，可以不做進項轉出

芊茗 追問

2019-10-15 15:00

老師重開的發票是正確的進項不能轉出，我的意思錯誤的這張票原本是不認證退給對方重開，結果不注意就認證了，稅額是16.87我也沒有發票都退回了，還是得把進項稅額在賬上體現，納稅申報嗎，我只做正確的不可以嗎，可以不用在賬上和稅務申報做進項稅額增加和轉出嗎

文文老師 解答

2019-10-15 15:13

不行哦，已經認證了，需要做進項與進項轉出的處理 
可做分錄  借：應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應交稅費-應交增值稅-進項轉出

芊茗 追問

2019-10-15 15:17

我想著需要做賬的認證了不能抵扣，我才做進項轉出，那種發票開錯了退回，以為重開了正確做了，錯誤發票認證的稅就不用做，想著沒票又不入賬。

芊茗 追問

2019-10-15 15:18

謝謝老師

文文老師 解答

2019-10-15 15:27

不用謝，有幫到你就好。請五星好評!