福利費進項稅是認證后進項稅轉出，還是不認證？

牛老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-03-22 13:46

你好，建議認證后轉出，不認證的話會形成滯留票，容易引起稅務關注。

2019-03-22 13:46:45

您好是的這月申報的時候附表2做進項稅額轉出申報

2019-07-10 15:09:27

不得抵扣的進項 1.用于簡易計稅項目、免稅項目、集體福利或個人消費的購進貨物、勞務、服務、無形資產和不動產。【提示1】購入材料等要準確劃分可以抵扣和不可抵扣范圍。否則按收入比例劃分可以抵扣部分。【提示2】專用于不得抵扣范圍的固定資產、無形資產或不動產，不得抵扣進項；共用的，可以抵扣全部進項。【提示3】如購入時確定用于不得抵扣項目則不作進項處理直接計入成本，購入時不能確定用途則確認進項，等用途改變時做進項稅額轉出。 2.非正常損失的購進貨物及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務 3.非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物（不含固定資產）或加工修理修配勞務和交通運輸服務 4.非正常損失的不動產，以及該不動產所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務 5.非正常損失的不動產在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務【提示1】非正常損失，指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉爛變質，以及因違反法律法規造成貨物或不動產被依法沒收、銷毀、拆除。【提示2】自然災害和正常損耗的，進項可抵扣。【提示3】在企業所得稅中作為資產損失處理。資產凈損失＝損失資產成本＋轉出進項稅－賠償補償 6.購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務、娛樂服務。【提示1】納稅人接受貸款服務向貸款方支付的有關投融資顧問費、手續費、咨詢費等，不得抵扣進項。【提示2】住宿服務，可憑專用發票抵扣進項。福利費這種的認證之后需要做進項稅額轉出的

2018-05-21 14:20:17

發現當期就需要填寫增值稅納稅申報表進行進項稅額轉出申報。或去稅局大廳做更正申報。

2019-01-22 10:55:01

你好！不認證會出現滯留票，個人建議還是認證做轉出

2019-05-30 10:24:13

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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