老師，我本來轉出未交增值稅在借方1700元，有個稅控盤480元抵了，現在交1220元，這筆分錄怎么做啊

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2019-10-11 17:18

一、借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）480
借：管理費用——辦公費-480
二、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）480
貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）480
三、借：應交稅費——未交增值稅1220
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）1220
四、交稅時
借：應交稅費應——未交增值稅1220
貸：銀行存款（或庫存現金）1220

馭動天下追問

2019-10-12 10:39

第二步轉出未交增值稅480在借方，那么借方的轉出未交增值稅就是1700+480=2180了啊沒減反而增加了啊

江老師解答

2019-10-12 10:41

在借方表示與進項稅一樣，是抵減需要交的增值稅。

馭動天下追問

2019-10-12 11:14

你的第三部是不是錯了啊，未交增值稅在貸方，交的時候在借方吧

江老師解答

2019-10-12 11:16

未交增值稅是貸方交稅，未交增值稅在借方，是抵減需要交的增值稅，這個沒有錯。因為你轉的金額是在貸方發生額1700元，我幫助抵減480元后，才是交1120元的增值稅。

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