萬事如意 追問

2019-09-22 11:22

五險一金不計提直接交納賬務處理

借：管理費用(或銷售費用、制造費用、生產成本等科目)----社保單位部分

應付職工薪酬----社保個人部分

貸：銀行存款(或庫存現金)
  

這個應付職工薪酬----社保個人部分為什么不用其他應收款-個人社保

萬事如意 追問

2019-09-22 11:24

發放工資時科目不得這樣做了？ 
借：應付職工薪酬-工資    6000
   貸：應付職工薪酬-個人社保- XXX  600
       銀行存款                  5400

meizi老師 解答

2019-09-22 11:27

你好   五險一金 單位部分是必須要計提 走應付職工薪酬來做的   而你上面計提單位社保  借管理費用-單位部分社保貸應付職工薪酬 -單位部分社保  繳納社保的時候做 借應付職工薪酬-單位部分社保 其他應收款-個人部分社保貸銀行存款  。發放工資是做 借應付職工薪酬-工資 貸其他應收款=個人社保 貸銀行存款  這樣做才是對的 。不清楚你們上面為什么要這樣做 個人部分是不走應付職工薪酬做的

萬事如意 追問

2019-09-22 11:41

老師你可以寫成  我寫的那種會計分錄的借貸格式嗎？你這寫一大篇看著可迷糊

meizi老師 解答

2019-09-22 11:42

1.計提單位社保 借管理費用-單位部分社保貸應付職工薪酬 -單位部分社保 2.繳納社保的時候做 借應付職工薪酬-單位部分社保 其他應收款-個人部分社保貸銀行存款 3.發放工資是做 借應付職工薪酬-工資 貸其他應收款=個人社保 貸銀行存款

萬事如意 追問

2019-09-22 11:43

你的意思是單位部分的社保必須計提，走應付職工薪酬這個科目，對吧？
發放工資時科目不得這樣做了？ 
借：應付職工薪酬-工資 6000
貸：應付職工薪酬-個人社保- XXX 600
銀行存款 5400
  這個是我在網上搜的，感覺不對

meizi老師 解答

2019-09-22 11:44

你好是的單位部分要計提 必須要走應付職工薪酬； 是不對 個人社保是不走應付職工薪酬做的    繳納的時候走其他應收款  到時工資扣除

萬事如意 追問

2019-09-22 11:44

一、計提工資記社保，這個會計分錄對嗎？有能簡化的步驟嗎？
1、計提工資時：
借：管理費用-工資   6000
  貸：應付職工薪酬-工資   6000

2、計提社保時：
（1）用人單位繳納：
借：管理費用-社保費- XXX  1200
  貸：應付職工薪酬-社保-XXX   1200
（2）職工個人繳納：
借：其他應收款-個人社保-XXX  600
  貸：其他應付款-個人社保-XXX     600

3、繳納社保時：
借：應付職工薪酬-社保 - XXXX  1800
    其他應付款-個人社保- XXX  600
  貸：銀行存款                2400

4、發放工資時： 
借：應付職工薪酬-工資    6000
貸：其他應收款-個人社保- XXX  600
    銀行存款                  5400

meizi老師 解答

2019-09-22 11:45

你好   正常做的話是需要這樣來做社保和工資的計提的  沒有簡化步驟的

萬事如意 追問

2019-09-22 11:46

如果計提工資，不計提社保直接繳納的話  下面的分錄是不是也算錯誤
1、計提工資時：
借：管理費用-工資   6000
  貸：應付職工薪酬-工資   6000

2、繳納社保時：
借：管理費用----社保費         1200
(或銷售費用、制造費用、生產成本等             科目)
應付職工薪酬----個人社保       600
貸：銀行存款/庫存現金             1800

3、發放工資時： 
借：應付職工薪酬-工資    6000
   貸：其他應收款-個人社保- XXX  600
       銀行存款                  5400

meizi老師 解答

2019-09-22 11:47

我上面給你說了個人社保走其他應收款來做繳納的時；不能走應付職工薪酬科目來體現 你這個分錄是錯誤的

萬事如意 追問

2019-09-22 11:47

個人部分必須計提嗎？還是說只需要計提單位部分，個人部分可以不計提通過其他應收或者其他應付過度一下就可以了？

meizi老師 解答

2019-09-22 12:10

你好  單位部分要計提到成本費用 個人部分是個人承擔 不會計提到成本費用的； 是的  ，個人部分可以不計提通過其他應收或者其他應付過度一下就可以