老師，請問第三小問的可抵扣暫時性差額為什么不是910呀，不是2000-200*2-690=910嗎，我是漏了什么嗎

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-08-14 17:34

你計算的910沒有錯
但是之前一年折舊方法的差異導(dǎo)致之前會計賬面大于計稅200，這里還要抵扣之前的200
所以是910-200

暢追問

2019-08-14 20:26

賬面價值最后不是690了？

陳詩晗老師解答

2019-08-14 21:15

是690，你這一年的差額是910，是計稅大于賬面，但是你之前一年確認(rèn)了計稅小于賬面200

暢追問

2019-08-14 21:32

意思是2014年末，賬面價值是1600，計稅基礎(chǔ)是1800，產(chǎn)生200的可抵扣暫時性差異是嗎？
然后2015年的差異是910，其中 200屬于2014年的差異，不應(yīng)該算在2015年，是這個意思嗎

陳詩晗老師解答

2019-08-14 21:34

是的。同學(xué)。你計算的15年的910時，需要抵消之前確認(rèn)的200

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