ZC 追問

2019-08-04 19:54

是的，產品入庫的憑證貸方領用原材料超出了，生產領用模塊金額

鄒老師 解答

2019-08-04 19:55

你好，那需要調整結轉產品入庫時候計入生產成本—原材料科目的金額

ZC 追問

2019-08-04 19:55

因為我們換過賬套，起初也只有庫存商品有余額，所有材料外購都記入庫存商品

鄒老師 解答

2019-08-04 19:57

你好，那是期初原材料金額錄入錯誤了？

ZC 追問

2019-08-04 19:57

如何調整呢？把生產明細科目增加至產品入庫貸方金額調平嗎？

鄒老師 解答

2019-08-04 19:58

你好，應當重新建賬，錄入正確的期初的原材料，庫存商品金額

ZC 追問

2019-08-04 19:59

也不算吧，我們所有材料都入庫存商品，生產領用 借生產產品-原材料，貸:庫存商品，這個是沒有錯

ZC 追問

2019-08-04 20:01

現在不可能重新錄了，這個是第五期數據，也就是換賬套期初，都第8起了 換賬套會增加公司很大一筆費用，所以換賬套是不可能了，只能調整

鄒老師 解答

2019-08-04 20:01

你好，既然是材料，就應當計入原材料，而不是庫存商品，庫存商品是直接可以對外銷售的，而原材料需要經過進一步加工才可以對外銷售的
生產領用是這個分錄，借；生產成本，貸；原材料

ZC 追問

2019-08-04 20:03

我知道，但是原來的人已經怎么做了，期初余額也都在庫存商品里，所以這個科目無法更改，我是后來進入到這個公司的，現在只能調賬，沒有其他辦法了，老師麻煩解答一下呢，只是內賬，不是外賬

鄒老師 解答

2019-08-04 20:09

你好，那可以這樣做調整分錄
借；原材料，貸；庫存商品
然后做正常的領用，結轉分錄

ZC 追問

2019-08-04 20:11

也就是直接增加領用原材料的金額，做一遍材料出庫調整憑證對不對？

鄒老師 解答

2019-08-04 20:12

你好，是把之前應當計入原材料的金額，你計入了庫存商品，所以需要從庫存商品調整到原材料核算

ZC 追問

2019-08-04 20:14

嗯，那就是按照系統設置的科目，借:生產成本-原材料，貸:庫存商品，對嗎？這個還是手動調整憑證，因為我們只用到兩個科目，一直以來原材料采購也是入庫存商品

鄒老師 解答

2019-08-04 20:20

你好，生產領用是這樣做分錄，借；生產成本，貸；原材料
原材料采購不應當計入庫存商品，而是應當計入原材料才是的

ZC 追問

2019-08-04 21:00

老師你還沒有明白我的意思，我們一直以來沒有起用原材料這個一級科目，不能改變原來做賬的原則，不能把原來的賬目全改了，我們只是換了系統

ZC 追問

2019-08-04 21:02

我剛才說的很明白一直以來舊賬套外購材料全部計入庫存商品的，以及期初余額都是在庫存商品里，沒有用過原材料這個一級科目，我不能改變以前做賬的方法

ZC 追問

2019-08-04 21:05

我們領用原材料計入生產成本-原材料，貸庫存商品，按理生產企業領用原材料，借方每期應該有余額才對，不可能剛好領用原材料全部完工入庫，所以是不是只能調整增加領用原材料借方生產成本-原材料，貸方庫存商品，不然這個賬平不了

ZC 追問

2019-08-04 21:09

因為這個是屬于期初換賬套引起的錯誤，已經沒辦法了，唯一只能調賬了，有可能換賬套的時候，領用原材料沒有把明細全轉過來，造成自制入庫的產品入庫在本期增多了，是這樣對不對？因為自制入庫是原材料+直接人工+制造費用計算完工入庫成本的

鄒老師 解答

2019-08-05 08:14

你好，你這樣的分錄是不對的（領用原材料計入  借；生產成本-原材料，貸；庫存商品），既然是領用材料，那貸方必然是原材料科目，而不是庫存商品，庫存商品是可以直接對外銷售的，，不需要再生產加工的