大瓶子-過三科 追問

2019-08-01 15:35

是增票呀

紫藤老師 解答

2019-08-01 15:35

金融服務手續費不可以抵扣

大瓶子-過三科 追問

2019-08-01 15:35

不是有稅額嗎？不抵扣嗎

紫藤老師 解答

2019-08-01 15:37

《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》中明確納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣.

銀行開戶交納的手續費,根據財稅〔2016〕36號附件1中金融服務注釋,屬于直接收費金融服務,可以取得增值稅專用發 票,并按規定抵扣進項稅額.

因此,對于營改增后銀行手續費開具增值稅專票,記入財務費用--手續費里

借:財務費用-手續費

應交稅費--應交增值稅--進項稅額

貸:銀行存款

大瓶子-過三科 追問

2019-08-01 15:39

可以抵扣嗎？

紫藤老師 解答

2019-08-01 15:40

一般納稅人可以抵扣

大瓶子-過三科 追問

2019-08-01 15:43

嗯嗯好的呢

紫藤老師 解答

2019-08-01 15:45

加油哈，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！

大瓶子-過三科 追問

2019-08-01 15:48

但是這部分的手續費已經付過了，難道還應該帶銀行存款嗎？

紫藤老師 解答

2019-08-01 18:08

你好，支付一次即可

大瓶子-過三科 追問

2019-08-01 18:19

那貸方應該寫哪個科目呢

紫藤老師 解答

2019-08-01 19:08

如果你之前付款沒有拿到票，那就是預付賬款

大瓶子-過三科 追問

2019-08-01 19:12

我們家沒有預付賬款的科目

紫藤老師 解答

2019-08-01 19:13

那就用其他應收款

大瓶子-過三科 追問

2019-08-01 19:13

哦哦哦

紫藤老師 解答

2019-08-01 19:15

加油哈，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！