會計小白_ph241134 追問

2019-07-28 10:29

老師您說的理論我知道，但是我們每筆租金金額較少，都開發票也不夠，現在就是先放在預收，基本上三個月把掛在預收的都開出來確定主營業務收入的，而且是按照行業稅負交稅的，一個客戶一個月交一次租金開一次票太麻煩，您能給個分錄我這成本怎么結轉嗎？通過什么科目過渡一下然后等確定收入的時候結轉

文老師 解答

2019-07-28 10:33

您出租的，租金確認收入，折舊就記入主營業務成本，然后賣給他就做固定資產清理

會計小白_ph241134 追問

2019-07-28 10:40

老師您根據我的這個實際情況給個分錄行不行啊，我們是先掛預收賬款，根據開完的發票確認收入，折舊每個月都需要計提，我應該通過哪個科目過渡一下

會計小白_ph241134 追問

2019-07-28 10:45

還有固定資產一年后轉賣也是我們的收入啊，我們主營租賃收入，租滿一年就可以購買了，購買的時候會開發票，這時候我怎么處理啊，能具體給出分錄嗎？

會計小白_ph241134 追問

2019-07-28 11:20

老師在嗎

文老師 解答

2019-07-28 11:26

您好，您確實要這樣的話，那您可以根據您上面說的，通過生產成本過度一下，借生產成本貸累計折舊，確認收入的時候，借主營業務成本貸生產成本，銷售的時候，借銀行存款貸其他業務收入銷項稅額，借其他業務成本累計折舊貸固定資產，

會計小白_ph241134 追問

2019-07-28 11:50

好的老師，謝謝您的耐心解答，那出售的時候就不在做固定資產清理了是嗎？只做借其他業務成本，累計折舊，貸固定資產，固定資產金額就是原值，累計折舊就是已經計提的，其他業務成本金額就是出售時還沒計提完的金額對嗎？

會計小白_ph241134 追問

2019-07-28 11:53

還需要做個嗎？我感覺不能在做了，很暈，麻煩老師了

文老師 解答

2019-07-28 11:59

正常的固定資產清理是這樣的

文老師 解答

2019-07-28 11:59

您這也是不完全是屬于固定資產清理，也算是賣電腦

會計小白_ph241134 追問

2019-07-28 13:34

對啊，我們業務模式就是先租在賣，咨詢了學堂的兩位老師都說走固定資產清理，我怎么也理解不了

會計小白_ph241134 追問

2019-07-28 13:43

老師我感覺通過生產成本這個科目過度折舊很奇怪，還有更適合的科目嗎？

會計小白_ph241134 追問

2019-07-28 13:45

老師我通過生產生本過度折舊，我結轉的時候按照租賃行業的毛利率結轉呢，還是自己預估一個比例呢？

文老師 解答

2019-07-28 13:47

您是說計提折舊的金額是嗎

會計小白_ph241134 追問

2019-07-28 14:07

老師第一問題是每月計提折舊借生產成本，貸累計折舊。等到開票確認收入的時候需要結轉成本，借主營業務成本，貸生產成本，這時候我需要結轉多少成本過來呢？還有能不能不用生產成本過度呢

會計小白_ph241134 追問

2019-07-28 14:09

老師剛開始的時候您為什么也和我說出售的時候也要做固定資產清理呢？到底用不用做呢？

文老師 解答

2019-07-28 14:13

折舊的金額應該是按預計可以使用的年限按月計算的，電子產品應該是按3年計算的，
正常情況的的固定資產的處置就是通過固定資產清理科目的，只是您這是屬于特殊情況，您主營這一行是租賃，然后再銷售，就和一般的固定資產處置有差異，我是這樣理解的