4月份進了一批原材料，當時已付款但是當時沒有入庫。7月份到的發票才做的入庫，出庫。怎么做賬務處理

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2019-07-26 21:40

你好
4月份，借；在途物資，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款
7月份，借；原材料，貸；在途物資
借；生產成本，貸；原材料

學徒追問

2019-07-26 21:50

這里不知道怎么做了。

鄒老師解答

2019-07-26 21:55

你好，應當這樣做分錄
4月份，借；在途物資，貸；銀行存款
7月份，借；原材料，貸；在途物資
借；農業生產成本，貸；原材料

學徒追問

2019-07-26 22:01

發票如果到了沖賬，借生產成本貸：其他應收款對嗎？

鄒老師解答

2019-07-27 08:57

你好
4月份，借；預付賬款，貸；銀行存款
借；原材料，貸；應付賬款——暫估
7月份取得發票沖銷暫估
借；應付賬款——暫估，貸；原材料
然后根據發票借；原材料，貸；預付賬款
借；農業生產成本，貸；原材料

精選問題

老師，請問裝修公司給我們開的這個票，內容有“勞務問

對方是公司不需要管個稅答
我們公司之前因為客戶出口問題被函調，我們兩家業問

二次復函正常后，通常函調期間出口業務可申請退稅。但需結合以下快速判斷：看復函是否覆蓋函調期業務，若覆蓋，按流程補全資料（如業務說明、資金流憑證），在稅務規定申報期內提交退稅申請，一般可正常退稅。直接聯系主管稅局，確認復函效力及需補充的資料，快速推進退稅流程。答
去年我們采購了一個貨物，去年給我們開了發票了，現問

直接沖今年的庫存商品，答
你好，我司支付租金，是一次性支付一年，租賃期2025年7 問

不能，要按月房租的哈答
老師，你好，企業是一般納稅人，上月銷售了幾臺二手車問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答

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