softbutbrave 追問

2019-07-22 10:35

老師，你好，需要做賬務處理嗎。

softbutbrave 追問

2019-07-22 10:35

是否需要沖回呢。

鄒老師 解答

2019-07-22 10:42

你好，你需要把暫估的沖回，然后做無票購進分錄

softbutbrave 追問

2019-07-22 10:45

老師，你好，那如果匯算清繳過了之后票來了，怎么做處理呢？

鄒老師 解答

2019-07-22 10:46

你好，把無票購進分錄沖銷，然后根據發票做購進分錄就是了

softbutbrave 追問

2019-07-22 10:54

老師，你好比如19年5月匯算清繳的時候票對18年進行匯算清繳時票沒有來，則對18年的匯算清繳納稅調增，19年6月票來了，這個票可以抵扣嗎？是不是2020年對19年進行匯算清繳時可以進行納稅調減呢？

鄒老師 解答

2019-07-22 10:58

你好，需要做之前年度匯算清繳更正申報，而不是在19年匯算清繳的時候抵扣做納稅調減處理

softbutbrave 追問

2019-07-22 11:00

老師，你好。可是政策不是規定  準予納稅人在發票開具年度進行納稅調減。那19年6月份來的發票應該是做19年的匯算清繳調減吧

鄒老師 解答

2019-07-22 11:13

你好，準予納稅人在發票開具年度進行納稅調減，能提供一下這個政策文件號？

softbutbrave 追問

2019-07-22 11:18

老師，你好。我沒有找到，我是在網上看到會計學堂的老師說的。

softbutbrave 追問

2019-07-22 11:21

老師，你說的無票購進分錄怎么做呢。

鄒老師 解答

2019-07-22 11:29

你好，借；庫存商品，貸；銀行存款等科目（分錄是正常購進分錄，只是附件沒有發票而已）

softbutbrave 追問

2019-07-22 11:31

好的。謝謝老師！

鄒老師 解答

2019-07-22 11:35

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝