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送心意

董老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2019-12-03 15:12

您好,如果計提了遞延所得稅資產,需要調減資產。借 所得稅費用   貸 遞延所得稅資產
如果沒有計提,不需要進行會計處理,在以后期間填寫虧損彌補表的時候填寫調整后的虧損就可以了

追問

2019-12-03 15:19

沒有計提過,我們是補報的18年年報,也不用進行會計處理嗎?那年底報表和年報不一致也不用管嗎?不太懂這個

董老師 解答

2019-12-03 15:24

您好,如果沒有計提過,不需要處理

追問

2019-12-03 15:31

那就是調增的這部分不用處理,彌補虧損的時候按年報納稅調增后的那個利潤彌補?

董老師 解答

2019-12-03 15:31

彌補虧損的時候按年報納稅調增后的那個利潤彌補,就是以后年度補虧的時候。

追問

2019-12-03 15:32

好的,謝謝老師

董老師 解答

2019-12-03 15:39

不用客氣滿意的話給個五星好評謝謝

追問

2019-12-03 16:01

老師,我在問下取暖費可以根據(jù)各單位的實際情況分幾個月發(fā)放吧?還是只能一次性或者供暖季內均勻攤

董老師 解答

2019-12-03 16:01

您好,建議取暖季節(jié)進行分攤

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相關問題討論
你好! 這部分所得稅,以前有沒有計提呢?
2020-12-30 17:49:11
小企業(yè)會計準則 借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費,企業(yè)所得稅 借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款
2022-05-20 09:16:30
這個需要看你稅局要求不,不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
企業(yè)匯算清繳補交所得稅,是指企業(yè)在納稅期限屆滿后,由于匯繳及計稅錯誤,造成實際應納稅款大于實際匯繳稅款時,或由于未按規(guī)定納稅而應補交欠繳稅款等原因造成應納稅款超出實際匯繳稅款,需補繳稅款的情況。其賬務處理則是先將補交的稅款計入未交稅金減免款項,隨后反計入已交稅金,最后進行貸方結轉,將未交稅金減免款減到0即可。 拓展知識:另一種賬務處理方式是將補繳的稅款計入增值稅應稅項貸方,最后結轉增值稅應繳清空,以及對應入帳到企業(yè)應交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51
你好,借:以前年度損益調整 貸:應交稅費 借:應交稅費 貸:銀行存款
2020-09-12 11:12:03
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