匯算清繳是的納稅調(diào)增和調(diào)減會計上需要做賬務(wù)處理嗎

老江老師

職稱： ,中級會計師

2018-05-16 11:27

你好，匯算清繳，調(diào)表不調(diào)賬！不需要做賬務(wù)調(diào)整

春之晨意追問

2018-05-16 13:34

如果沒有預(yù)交所得稅，匯算清繳繳了所得稅，賬務(wù)處理要，1、借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 2、借：應(yīng)交稅費貸：銀行存款對嗎？

老江老師解答

2018-05-16 13:35

可以這么做，但還要加一對分錄借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

精選問題

老師：你好！我想問下我們公司的車輛還有5萬沒有計提問

回定資產(chǎn)清理完，車可以任意處理了是嗎？賣車需要交多少增值稅？答
老師您好，我們是屬于建筑工程的公司，現(xiàn)在分包工程問

老師，如果是直接轉(zhuǎn)包出去呢？又要怎么入賬答
老師，稅賬本月采購入庫正常是和供應(yīng)商對好賬再入問

你好，收到貨物就入，之后對賬后再調(diào)整答
公司其他應(yīng)收款有649萬元掛在內(nèi)部往來明細上，后經(jīng) 問

你好，你們是借利潤分配-未分配利潤，貸其他應(yīng)收款，應(yīng)交稅費，應(yīng)交個人所得稅。然后借，應(yīng)交稅費，應(yīng)交個人所得稅。其他應(yīng)收款-股東，貸，銀行存款。答
開出的銷項發(fā)票，是開給某某學(xué)院，象這種單位應(yīng)該不問

某某學(xué)院是不抵扣的吧，開了專票不是形成質(zhì)留發(fā)票了嗎？是不是有風(fēng)險呢？答

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