心想事成 追問

2019-07-13 12:12

50萬成本發(fā)票末收到，匯算清繳后，假如用以前年度損益調(diào)正，如何做分錄？要轉(zhuǎn)到利潤分配嗎？

老江老師 解答

2019-07-13 12:13

匯繳后，以前年度損益調(diào)整？什么意思

心想事成 追問

2019-07-13 12:15

如何用“以前年度調(diào)整”做會計分錄？

老江老師 解答

2019-07-13 12:16

借記 以前年度損益調(diào)整
  貸記 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
然后
借 利潤分配
  貸 以前年度損益調(diào)整

心想事成 追問

2019-07-13 12:17

納稅調(diào)整后，調(diào)表不調(diào)帳，那么資產(chǎn)負(fù)債表的“未分配利潤”期初數(shù)金額不變化？

老江老師 解答

2019-07-13 12:18

不變
未分配利潤 是依據(jù)財政的規(guī)定計算的
應(yīng)納稅所得額 是依據(jù)稅法的規(guī)定計算的，這兩個并不要求一定要一樣

心想事成 追問

2019-07-13 12:20

調(diào)表不調(diào)帳，指的是調(diào)整匯算清繳的報表?交納企業(yè)所得稅（涉及到企業(yè)所得稅）

老江老師 解答

2019-07-13 12:21

調(diào)整的是納稅申報表，憑此計算所得稅

心想事成 追問

2019-07-13 12:22

明白了，謝謝老江老師！

老江老師 解答

2019-07-13 12:29

不客氣
祝工作愉快 ！