旺仔 追問

2019-07-11 10:35

旺仔 追問

2019-07-11 10:38

5月份買了一臺電腦，對公轉給對方，5五份對方也開發票了，我6月份才認證這發票抵扣6月份的稅

旺仔 追問

2019-07-11 10:38

我怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-07-11 10:43

你好
5月份，借；預付賬款，貸；銀行存款
6月份，借；固定資產等科目，應交稅費（進項稅額），貸；預付賬款

旺仔 追問

2019-07-11 10:47

那如果是購買去年10月購買了稅控盤，6月份菜勾選認證抵扣呢？怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-07-11 10:53

你好，是小規模還是一般納稅人購進？

旺仔 追問

2019-07-11 10:55

一般納稅人

鄒老師 解答

2019-07-11 11:03

你好
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

旺仔 追問

2019-07-11 13:53

老師我購入固定資產時是不是這樣做？
借：固定資產
        應交稅費-進項稅
貸：銀行存款、庫存現金
什么時候開始做累計折舊？

鄒老師 解答

2019-07-11 13:59

你好，是的
入賬的次月開始計提折舊