飛翔的秋秋 追問

2020-01-08 17:31

能回復的詳細點嗎？認證的時候怎么做，抵扣的時候怎么做的

bamboo老師 解答

2020-01-08 17:32

認證的時候跟正常抵扣的發(fā)票一樣操作 填寫附表一 然后計入主表進項稅額
當期進項稅額大于銷項稅額的話就在主表自動留底 后期需要交納增值稅的時候 主表自動抵減銷項稅額 不需要特別處理

飛翔的秋秋 追問

2020-01-08 18:12

我不是我問的怎么填申報表，我是問賬務處理，不需要做憑證嗎

飛翔的秋秋 追問

2020-01-08 18:14

比如說當期認證的進項票，是不是應該借：應交稅費-應交增值稅進項稅額        貸：應交稅費-待認證進項稅額                     當月如果開的有銷項，抵扣之后怎么做

bamboo老師 解答

2020-01-08 18:16

賬務處理都計入應交稅費-應交增值稅-進項稅額 然后月末 時候結轉
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅