等待幸福 追問

2019-07-05 20:51

不怕管理費用太多了不能稅前扣除嗎

等待幸福 追問

2019-07-05 20:52

一個月幾十萬的費用能一次扣除嗎

鄒老師 解答

2019-07-05 20:53

你好，籌建期不計入虧損年度
發生的費用需要納稅調增，在經營年度一次性扣除

等待幸福 追問

2019-07-05 20:56

籌建期就是虧損啊，一直都要負數申報嗎

鄒老師 解答

2019-07-05 20:58

你好，計入了管理費用——開辦費，但是匯算清繳需要做納稅調增，使得應納稅所得額等于0
籌建期的費用化支出，需要在經營期用來抵扣企業所得稅

等待幸福 追問

2019-07-05 21:00

籌建期都是零申報嗎，所有的費用在以后經營期一次性扣除嗎？

鄒老師 解答

2019-07-05 21:01

你好，季度所得稅是根據利潤申報，但是到匯算清繳的時候做納稅調增處理
然后到經營期再把開辦費結轉到相應明細費用核算就是了

等待幸福 追問

2019-07-05 22:04

也就是說籌建期管理費用開辦費也要到營業期按比例調增

等待幸福 追問

2019-07-05 22:04

能不做個實例題

鄒老師 解答

2019-07-05 22:11

你好，籌建期的管理費用——開辦費在匯算清繳全額調增
比如發生辦公費計入管理費用——開辦費100，匯算清繳調增100，應納稅所得額0
到第二年計入經營期了，把開辦費調整到辦公費核算，那辦公費就會增加100，這樣舉例可以明白了嗎

等待幸福 追問

2019-07-05 22:18

我們填利潤表是零

等待幸福 追問

2019-07-05 22:18

而不是負數

等待幸福 追問

2019-07-05 22:20

借管理費用辦公費貸管理費用開辦費

鄒老師 解答

2019-07-05 22:27

你好，這里做分錄利潤表雖然是0，但是有之前的費用（開辦費）結轉到經營期抵扣，是可以抵扣經營期當年的應納稅所得額的

等待幸福 追問

2019-07-05 22:31

結轉怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-07-05 22:38

你好，這個就是從開辦費結轉到辦公費的分錄
借；管理費用——辦公費，貸：管理費用——開辦費
之前在籌建期計入開辦費匯算清繳調增了，所以在經營期計入辦公費來抵扣企業所得稅的

等待幸福 追問

2019-07-05 22:41

這個分錄是經營期做還是匯算清繳的時候做

等待幸福 追問

2019-07-05 22:41

匯算清繳我們要做什么事

鄒老師 解答

2019-07-06 08:25

你好，這個分錄（借；管理費用——辦公費，貸：管理費用——開辦費）是經營期做
匯算清繳主要是做好相關附表，主表數據的填寫
籌建期做到不能有虧損
把籌建期發生的費用放在經營期抵扣就是了

等待幸福 追問

2019-07-06 12:04

匯算清繳的時候主表全部是零，附表就是我們實際發生的費用，留給經營期抵扣嗎？是分月抵扣還是一次性抵扣？

鄒老師 解答

2019-07-06 12:13

你好，可以結轉經營期抵扣
是一次性抵扣的

等待幸福 追問

2019-07-06 12:14

可是數額太大了

鄒老師 解答

2019-07-06 12:14

你好，這個與數額大小沒有關系，都是這樣處理的