請問補(bǔ)繳上一年度所得稅會計分錄是什么樣的？另外調(diào)整以前年度的固定資產(chǎn)折舊的會計分錄（折舊額多計提了）

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-06-28 15:28

你好，補(bǔ)交所得稅
借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
之前折舊多計提了，就沖銷
借；累計折舊，貸；以前年度損益調(diào)整等科目
借；以前年度損益調(diào)整等科目，貸；利潤分配——未分配利潤

秀麗的香氛追問

2019-06-28 16:12

好的，謝謝老師，那本年度的多計提的折舊額直接沖銷就好了，對嗎？

鄒老師解答

2019-06-28 16:12

你好，是的，是這樣的

精選問題

年報中，所得稅基礎(chǔ)信息表中，103資產(chǎn)總額（填寫平均值問

填報納稅人全年資產(chǎn)總額的季度平均數(shù)，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。季度平均值的計算公式為：季度平均值 = （季初值 + 季末值）÷ 2。全年季度平均值的計算公式為：全年季度平均值 = 各季度平均值之和 ÷ 4。答
小規(guī)模這個月是不是只需要申報個稅問

你好，是的，就是這樣子的。答
下面的拓展，為什么25年后面的額折舊額用（1 000－400－2 問

您好，雙倍余額遞減法下，前期不考慮預(yù)計凈殘值，最后兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計凈殘值后的余額平均攤銷來計算折舊答
老師請問養(yǎng)老服務(wù)中心租的房屋9萬賬務(wù)處理是怎么問

那個先計入預(yù)付賬款，然后再租期內(nèi)按月攤銷答
老師，小規(guī)模納稅人銷售自己使得的固定資產(chǎn)，減按2% 問

您好，現(xiàn)在就是按1%來的答

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

請問補(bǔ)繳上一年度所得稅會計分錄是什么樣的？另外調(diào)整以前年度的固定資產(chǎn)折舊的會計分錄（折舊額多計提了）

年報中，所得稅基礎(chǔ)信息表中，103資產(chǎn)總額（填寫平均值問

小規(guī)模這個月是不是只需要申報個稅問

下面的拓展，為什么25年后面的額折舊額用（1 000－400－2 問

老師請問養(yǎng)老服務(wù)中心租的房屋9萬賬務(wù)處理是怎么問

老師，小規(guī)模納稅人銷售自己使得的固定資產(chǎn)，減按2% 問

在線提問累計解決 624430個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

請問補(bǔ)繳上一年度所得稅會計分錄是什么樣的？另外調(diào)整以前年度的固定資產(chǎn)折舊的會計分錄（折舊額多計提了）

年報中，所得稅基礎(chǔ)信息表中，103資產(chǎn)總額（填寫平均值 問

小規(guī)模這個月是不是只需要申報個稅 問

下面的拓展，為什么25年后面的額折舊額用（1 000－400－2 問

老師請問養(yǎng)老服務(wù)中心租的房屋9萬賬務(wù)處理是怎么 問

老師，小規(guī)模納稅人銷售自己使得的固定資產(chǎn)，減按2% 問

在線提問 累計解決 624430個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自 會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經(jīng)收到您的問題，請?zhí)顚懯謾C(jī)號，解答成功后可以快速查看答案。

年報中，所得稅基礎(chǔ)信息表中，103資產(chǎn)總額（填寫平均值問

小規(guī)模這個月是不是只需要申報個稅問

老師請問養(yǎng)老服務(wù)中心租的房屋9萬賬務(wù)處理是怎么問

在線提問累計解決 624430個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？