老師問下，公司沒有基本戶，餐費是股東支付，報銷人是我，分錄，借，管理費用貸，其他應付款對嗎？還是先做現金入帳，借，預付賬款貸，庫存現金，在借，管理費用貸，貸，其他應付款

答： 按 第一個做的，

我們單位在10年前計提了培訓費，分錄是借管理費用-培訓費 貸其他應付款-培訓費 其他應付賬款-培訓費貸方有四萬多余額，今年公司說要把其他應付賬款沖了，車間發生了叉車培訓費，拿到了叉車培訓發票 直接做，借其他應付賬款-培訓費 貸庫存現金，后面附件是叉車發票和現金收據，這樣做對嗎？

答： 你好，實質是不對的，但是為了平賬這個操作也可以

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，2017年9月購買了一批材料，當時是公對公支付，發票于當月入賬，當時由代理公司記賬，將入賬發票貸方記到“庫存現金”科目，12月接手該公司賬務發現，該公司凡是未公對公支付，代理公司全部記到“庫存現金”科目，但是公司庫存現金從未有錢，于是2017年12月將“庫存現金”科目全部調整到“其他應付款-股東”科目，剛發現2017年9月的那批材料款一直掛在預付賬款里，現在該如何調整，是直接借：“其他應付款-股東” 貸：預付賬款 嗎？

答： 這批材料是不是已經入庫？