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送心意

俞老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師

2019-06-03 10:24

現金指銀行存款,現金,其他貨幣資金
現金等價物( cash equivalents)是指符合下述兩個條件的流動性很強的短期投資資產:(1)很容易就能兌換成固定數量的現金,(2)很快就會到期,因此其市價受利率變動影響不大,一般三個月內到期的投資符合這一標準。美國短期國庫券和貨幣市場基金等短期投資都屬于現金等價物。為了增加收益,很多企業都會把閑置的現金投資于現金等價物。多數企業在資產負債表上都將現金和現金等價物合并為一個科目列示

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相關問題討論
現金及現金等價物凈增加額不等于現金流量凈額,就是屬于現金流量表編制錯誤了。正常就是相等的。就是等于期末現金減去期初現金
2021-12-19 16:56:16
您好,只能一個月一個月的排除了,謝謝
2021-12-14 16:05:44
你好 現金流量表中現金及現金等價物的期初余額是上年度結轉至本年度可供本期周轉使用的現金及其等價物的金額. 現金流量表的現金及現金等價物包括庫存現金、銀行存款(不含定期存款)、其他貨幣資金和現金等價物(即持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的短期投資). 其中貨幣資金和銀行存款以及其他貨幣資金的期初余額:按照資產負債表中貨幣資金項目的期初金額填. 現金流量表的現金及現金等價物凈增加情況填寫:現金及現金等價物凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額%2B現金等價物的期末余額-現金等價物的期初余額. 現金的期初余額=資產負債表貨幣資金期初余額; 現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額; 現金的期末余額=資產負債表貨幣資金期末余額;
2021-09-16 15:43:28
你好,期初現金及現金等價物這個金額是上期的期末余額
2021-06-03 15:22:33
單從數據來說 是可以存在的 是流出的多于流入的 但這個要結合企業情況來看 是投資了項目造成的還是經營問題
2020-05-20 17:20:19
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