老師，工程項(xiàng)目簡(jiǎn)易計(jì)稅，減去分包款扣“應(yīng)納稅額”怎么賬務(wù)處理？現(xiàn)在我的科目余額表的應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅的金額和我的增值稅申報(bào)表的金額對(duì)不上，我賬上科目余額表的開(kāi)票金額銷(xiāo)項(xiàng)稅是全額稅款，可是我的申報(bào)表的銷(xiāo)項(xiàng)是減掉分包后的稅款，導(dǎo)致我的科目余額表和我的申報(bào)表數(shù)不一致

小黎老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-05-23 09:29

你好，在簡(jiǎn)易計(jì)稅下面設(shè)置明細(xì)科目，分包抵減稅額，同時(shí)月末的時(shí)候進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，這樣就會(huì)一致了

馥馥馥兒追問(wèn)

2019-05-23 10:06

分錄可以寫(xiě)一下嗎老師謝謝了

小黎老師解答

2019-05-23 10:11

您好，借應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅-分包遞減稅額貸工程施工-分包成本月末結(jié)轉(zhuǎn) 借未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅-分包遞減稅額

馥馥馥兒追問(wèn)

2019-05-23 10:16

好的謝謝老師

小黎老師解答

2019-05-23 10:16

不用謝，祝您生活愉快

馥馥馥兒追問(wèn)

2019-05-23 10:32

老師，那這樣子做分錄，就直接是沖減了分包部分成本是嗎

小黎老師解答

2019-05-23 10:33

你好，簡(jiǎn)易計(jì)稅那部分稅額沖減了對(duì)應(yīng)的分包成本。你月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅兩者就應(yīng)該是相符的

馥馥馥兒追問(wèn)

2019-05-23 11:18

老師你很厲害哈哈哈哈

小黎老師解答

2019-05-23 11:32

您好，您過(guò)獎(jiǎng)了，謝謝哈

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