老師,工程項(xiàng)目簡易計(jì)稅,減去分包款扣“應(yīng)納稅額”怎么賬務(wù)處理?現(xiàn)在我的科目余額表的應(yīng)交增值稅-簡易計(jì)稅的金額和我的增值稅申報表的金額對不上, 我賬上科目余額表的開票金額銷項(xiàng)稅是全額稅款,可是我的申報表的銷項(xiàng)是減掉分包后的稅款,導(dǎo)致我的科目余額表和我的申報表數(shù)不一致
馥馥馥兒
于2019-05-23 09:10 發(fā)布 ??2137次瀏覽
- 送心意
小黎老師
職稱: 中級會計(jì)師
2019-05-23 09:29
你好,在簡易計(jì)稅下面設(shè)置明細(xì)科目,分包抵減稅額,同時月末的時候進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),這樣就會一致了
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按差額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收支。
2017-03-30 09:31:57

你去看進(jìn)項(xiàng)稅額,銷項(xiàng)稅額等明細(xì)是不是一致
2021-02-25 10:12:50

你好;? 不一致的話 ;? 你調(diào)整銷項(xiàng)稅? 不行的; 你直接去看下留抵進(jìn)項(xiàng)稅 和未交增值稅借方差異金額多少?? ?
2022-04-08 10:36:25

你好,在簡易計(jì)稅下面設(shè)置明細(xì)科目,分包抵減稅額,同時月末的時候進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),這樣就會一致了
2019-05-23 09:29:33

你好!支付分包款,借:預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款 貸:銀行存款 借:工程施工-合同成本-分包成本 貸:預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款
繳納稅款時,直接用合同總價-分包合同價在進(jìn)行計(jì)稅,所以分包出去的那部分稅不需要你們再進(jìn)行賬務(wù)處理。
2019-05-22 18:16:26
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