上月購買原材料，收到發(fā)票后做賬如下：借 原材料45786.72 應交稅金進項7339.57 貸 銀行存款53126.29 本月發(fā)現(xiàn)其中有一種原材料稅率開錯了，于是就那一種原材料開具了紅字增值稅專用發(fā)票，金額-77 稅額-10.01，請問我這邊該如何做賬？

答： 你好！你借其他應收款 貸原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）

上月有一批原材料金額比較小，供應商也說不開發(fā)票了，就做了無票憑證。借：材料采購 貸：應付賬款，借：原材料 貸：暫估 月末結(jié)算后紅字，借：原材料（紅），貸：暫估（紅） ，藍字借：原材料 貸：材料采購，請問這月發(fā)票來了我該怎么調(diào)整？

答： 您好，發(fā)票來了，借；應付賬款，貸；應付賬款。或者借：原材料，貸；原材料。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

上年度有一個月份的購買原材料的憑證金額輸錯了，原材料和進項稅額都輸錯了，金額都是錄多了，本年度如何做調(diào)整？借：原材料——*** 應交稅費-應交增值稅-進項稅額貸：庫存現(xiàn)金

答： 這個不涉及到損益嗎？