《職工薪酬納稅調整明細表》填報說明：第1行“一、工資薪金支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額；第4列“稅收金額”填報按照稅法規定允許稅前扣除的金額；當月計提工資，下月發放工資，計提工資是12個月，實際發放是11個月，賬載數是填12個月的金額還是11個月的金額，稅收金額是填11個月金額還是12個月的金額？

答： 12月的工資在1月發放了，賬載，

工資薪金支出調整，填報說明：第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。第2列“實際發生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額（實際發放的工資薪金）。第5列“稅收金額”：填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報。第6列“納稅調整金額”：填報第1-5列的余額。 是按“應付職工薪酬”借方余額填吧

答： 同學你好，稅收金額等于實際發生額，然后納稅調整額根據賬載金額和稅收金額的差異自動生成

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

你好老師，我們公司的工資是，當月計提，下月發放的，在所得稅匯算時填報《職工薪酬支出及納稅調整明細表》這表的時候，第1行“一、工資薪金支出”：（1）第1列“賬載金額”：應付職工薪酬貸方金額當年計提的金額（2）第2列“實際發生額”：應付職工薪酬借方金額當年發放的金額（3）第5列“稅收金額”：這個稅收金額按照哪個金額填寫呢？

答： 如果匯算清繳前上年度計提的工資，全部已經發放了，稅收金額就是計提金額