
《職工薪酬納稅調整明細表》填報說明:第1行“一、工資薪金支出”:第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額;第4列“稅收金額”填報按照稅法規定允許稅前扣除的金額;當月計提工資,下月發放工資,計提工資是12個月,實際發放是11個月,賬載數是填12個月的金額還是11個月的金額,稅收金額是填11個月金額還是12個月的金額?
答: 12月的工資在1月發放了,賬載,
工資薪金支出調整,填報說明:第1列“賬載金額”:填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。第2列“實際發生額”:分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額(實際發放的工資薪金)。第5列“稅收金額”:填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的金額,按照第1列和第2列分析填報。第6列“納稅調整金額”:填報第1-5列的余額。 是按“應付職工薪酬”借方余額填吧
答: 同學你好,稅收金額等于實際發生額,然后納稅調整額根據賬載金額和稅收金額的差異自動生成
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
你好老師,我們公司的工資是,當月計提,下月發放的,在所得稅匯算時填報《職工薪酬支出及納稅調整明細表》這表的時候,第1行“一、工資薪金支出”:(1)第1列“賬載金額”:應付職工薪酬貸方金額當年計提的金額(2)第2列“實際發生額”:應付職工薪酬借方金額當年發放的金額(3)第5列“稅收金額”:這個稅收金額按照哪個金額填寫呢?
答: 如果匯算清繳前上年度計提的工資,全部已經發放了,稅收金額就是計提金額


答疑陳園老師 解答
2019-05-19 18:26
胖胖兵的美羊羊 追問
2019-05-19 18:36
答疑陳園老師 解答
2019-05-19 18:44
胖胖兵的美羊羊 追問
2019-05-19 18:52
答疑陳園老師 解答
2019-05-19 19:14