千葉涼萍 追問

2020-05-06 11:33

計提工資，借：管理費用-工資  貸：應付職工薪酬   應付職工薪酬貸方金額包含員工個人應繳納社保部分，這部分也可以計入工資基數嗎？如果沒有計提，直接 借：管理費用-工資   貸：銀行存款  這樣基數就損失了個人繳納社保基數的金額？

辜老師 解答

2020-05-06 11:39

是的，你的理解是對的

千葉涼萍 追問

2020-05-06 11:52

如果前期兼職會計做賬（2019.1-2019.10月）沒有通過應付職工薪酬計提，我核算2019.1-10月份的工資基數只能通過管理費用-工資（制造費用-工資）二級明細科目核算加總嗎？

辜老師 解答

2020-05-06 12:04

是的，只能這樣加總的