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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2019-05-14 17:30

第1行“一、工資薪金支出”:填報納稅人本年度支付給在本企業任職或者受雇的員工的所有現金形式或非現金形式的勞動報酬及其會計核算、納稅調整等金額,具體如下: 
(1)第1列“賬載金額”:填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。 
(2)第2列“實際發生額”:分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額(實際發放的工資薪金)。 
(3)第5列“稅收金額”:填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的金額,按照第1列和第2列分析填報。 
(4)第6列“納稅調整金額”:填報第1-5列的余額。

L-S 追問

2019-05-14 17:34

稅收金額是一年的個稅總和?還是有公式呀?

meizi老師 解答

2019-05-14 17:42

你好 這個是根據一年的來看 賬載金額是賬上記的金額,實際發生額是實際發生的,稅收金額是稅前扣除的金額  如果你的工資發了,也報了個稅正常做賬的,這三個填寫一樣的  比如你的帳載金額是3000  你實際發生額是3000 那么你的稅收金額就是3000    比如你你的帳載金額是3000  你實際發生額是2500那么你的稅收金額就是2500  那么調增的金額應該是500

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相關問題討論
你好,你的問題是什么?
2018-05-05 18:37:32
您好!就是這些要增加收入交稅。 現在匯算清繳還沒開始啊。你就做了?
2018-01-04 17:05:41
是的,是這樣填列的
2020-04-21 10:23:13
你好,按賬面金額填 寫。
2019-04-05 16:09:29
匯算里的納稅調整明細表中,職工薪酬是根據職工薪酬調整明細表生成的
2017-05-24 10:37:42
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