妮妮 追問

2019-05-09 11:05

購貨方收到紅字發票，我是做跟藍字分錄一樣但做的是紅字負數分錄，然后再做一個沖銷成本，借主營業務成本紅字，貸庫存商品紅字，然后再做借進項轉出，貸未交增值稅？這樣三個會計分錄對嗎?

妮妮 追問

2019-05-09 11:21

老師我沖掉成本是沖這一筆采購成本，還是把我整個月的成本都沖掉，因為我結轉成本是把當月所有采購成本一起結轉的？

郭老師 解答

2019-05-09 11:30

只需要紅沖你負數發票結轉的那個成本

妮妮 追問

2019-05-09 12:12

好的，感謝

郭老師 解答

2019-05-09 12:15

不用客氣的，

妮妮 追問

2019-05-09 20:11

老師晚上好！請問我單位享受加計抵減扣除優惠政策，四月份有進項稅額1961.54元，那享受的加計抵減額就是1961.54*10%=196.15元，對嗎？那這金額月末需要結轉稅金嗎？會計分錄怎么處理？

郭老師 解答

2019-05-09 23:25

對的
借應交稅費-增值稅加計扣除196.15
貸其他收益
需要交稅借應交稅費-未交增值稅
貸應交稅費-增值稅加計扣除
銀存

妮妮 追問

2019-05-10 08:19

老師早上好！按照您這樣做分錄的話，月末正常結轉稅金不需要加計把抵扣部分結轉？而是做一筆你上面第一個分錄就可以了，繳納的時候再沖掉未交增值稅余額對嗎？

郭老師 解答

2019-05-10 09:24

是的，需要抵扣做第二個，第一個相當于計提

妮妮 追問

2019-05-10 09:25

好的，謝謝

妮妮 追問

2019-05-10 09:31

還想問一下老師，上次紅票沖減了，成本也沖減了，本月未采購，沒有主營業務收入，只有其他業務收入？和交掉房產稅和土地使用稅，需要結轉成本嗎？

郭老師 解答

2019-05-10 09:35

其他業務收入沒有成本嗎？沒有的話不結轉

妮妮 追問

2019-05-10 10:14

其他業務收入是租金收入

郭老師 解答

2019-05-10 10:17

房屋租金嗎？你的折舊有一部分是成本

妮妮 追問

2019-05-10 10:19

那要結轉成本嗎？

妮妮 追問

2019-05-10 10:19

折舊我已經計提了

郭老師 解答

2019-05-10 10:49

折舊借其他業務成本貸累計折舊

妮妮 追問

2019-05-10 11:27

不好意思？老師，沒有采購，有主營業務收入

妮妮 追問

2019-05-10 11:27

那主營業務成本怎么結轉？

郭老師 解答

2019-05-10 11:30

沒有采購？實際沒有入庫你銷售了？是虛開發票嗎