老師，18年12月多計提了0.01的企業所得稅，現在19年要沖多計提的所得稅，沖到未分配利潤，但是導致利潤表的凈利潤和資產負債表的未分配利潤金額是不一致的

答： 學員你好，如果通過調整以前年度賬務，利潤表的凈利潤和資產負債表的未分配利潤金額是不一致的，這是正常情況。是可以存在不一致的情況的。針對你的情況，我建議直接 調整本年賬務即可 沖銷計提本年度所得稅0.01 或者本年計提的時候少計提0.01即可。如果對我的解答滿意的話，請給我五星好評，感謝！

今年沖回上一年多計提的企業所得稅 分錄是借：應交稅費-應交所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 這樣導致資產負債表和利潤表的利潤不一致 這樣子怎么操作 要調整未分配利潤的期初數嗎 做所得稅匯算清繳要把這部分多計提的所得稅納稅調增嗎

答： 你好；? ? ? 你們報表系統改不了期初數據的； 就這樣掛著 差異即可 。只是申報稅務局的報表； 自己手動調整下載報? ?

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

年度企業所得稅調增需補交企業所得稅，那個企業所得稅怎么處理？比如需交企業所得稅是2萬，以下哪種處理方式是正確的①反結賬2017年12月的賬，加計提所得稅的分錄，使得資產負債表上的利潤分配-未分配利潤=上年未分配利潤+今年凈利潤②不需要反結賬2017年12月的賬，直接補計提企業所得稅，借利潤分配-未分配利潤2萬，貸應交稅費-應交企業所得稅2萬，資產負債表上的利潤分配-未分配利潤上年未分配利潤+今年凈利潤-本次利潤分配-未分配利潤的2萬如果是②，利潤表上的所得稅費用那里未體現2萬

答： 你好，不需要反結賬，直接做補計提，然后繳納分錄 匯算清繳補交的稅款不在所得稅費用體現的