請問老師，所得稅年度匯算清繳，期間費用調整明細表里的工資跟廣告費，稅收跟帳載金額沒有差異的話還需要填報數據嗎？

答： 也是要填列數據的

企業(yè)所得稅匯算清繳里廣告制作費和促銷廣告費應該填在期間費用的哪里

答： 同學，你好，看下圖。如果不屬于這里的，就直接填寫到其他里。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

年度企業(yè)所得稅匯算清繳中，廣告費是怎么扣除，應填哪欄

答： 填 A105000? ? 納稅調整項目明細表 　企業(yè)所得稅稅前扣除的廣告費和業(yè)務宣傳費按行業(yè)稅前扣除有規(guī)定的標準，不超過當年銷售（營業(yè)）收入15％的部分準予扣除，超過部分在以后納稅年度結轉扣除。 　　根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（國務院令第512號）第四十四條規(guī)定，現就部分行業(yè)廣告費和業(yè)務宣傳費支出稅前扣除政策通知如下： 　　1.對化妝品制造、醫(yī)藥制造和飲料制造（不含酒類制造，下同）企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業(yè)）收入30%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。 　　2.對采取特許經營模式的飲料制造企業(yè)，飲料品牌使用方發(fā)生的不超過當年銷售（營業(yè)）收入30%的廣告費和業(yè)務宣傳費支出可以在本企業(yè)扣除，也可以將其 中的部分或全部歸集至飲料品牌持有方或管理方，由飲料品牌持有方或管理方作為銷售費用據實在企業(yè)所得稅前扣除。飲料品牌持有方或管理方在計算本企業(yè)廣告費和業(yè)務宣傳費支出企業(yè)所得稅稅前扣除限額時，可將飲料品牌使用方歸集至本企業(yè)的廣告費和業(yè)務宣傳費剔除。飲料品牌持有方或管理方應當將上述廣告費和業(yè)務宣 傳費單獨核算，并將品牌使用方當年銷售（營業(yè)）收入數據資料以及廣告費和業(yè)務宣傳費支出的證明材料專案保存以備檢查。 　　前款所稱飲料企業(yè)特許經營模式指由飲料品牌持有方或管理方授權品牌使用方在指定地區(qū)生產及銷售其產成品，并將可以由雙方共同為該品牌產品承擔的廣告費及業(yè)務宣傳費用統(tǒng)一歸集至品牌持有方或管理方承擔的營業(yè)模式。 　　3.煙草企業(yè)的煙草廣告費和業(yè)務宣傳費支出，一律不得在計算應納稅所得額時扣除。