安安 追問

2019-05-05 18:24

但是我3月的已經結賬了

安安 追問

2019-05-05 18:24

而且報表都已經出來

江老師 解答

2019-05-05 18:25

可以在4月進行賬務處理就行了。

安安 追問

2019-05-05 18:26

那4月分錄怎么做呢

江老師 解答

2019-05-05 19:45

你的計提分錄是什么呢？需要沖銷后再進行賬務處理

安安 追問

2019-05-05 19:48

計提的是管理費用，應付工資

安安 追問

2019-05-05 19:48

但是沖銷的話不是應該沖3月份的嗎

江老師 解答

2019-05-05 19:51

一、三月份的計提分錄
借：管理費用——工資30000
貸：應付職工薪酬——工資30000
二、四月份的賬務處理
1、沖銷三月的計提分錄
借：管理費用——工資-30000
貸：應付職工薪酬——工資-30000
2、按正確的金額入賬
借：管理費用——工資37000
貸：應付職工薪酬——工資37000

安安 追問

2019-05-06 10:07

老師，那我可不可以這樣
       借:應付工資30000
            管理費用 ——工資7000
            貸:銀行存款37000

江老師 解答

2019-05-06 10:08

這個屬于不規范的做法，沖銷更正看起來賬更清晰。

安安 追問

2019-05-06 10:13

第二筆分錄有點理解不了

江老師 解答

2019-05-06 10:16

第一步：三月份計提工資；第二步，沖銷三月份計提工資；第三步，按正確的金額入工資費用。
當然如果計提的工資與實際發放的工資數據一致，不用產生第二步、第三步