奶糖 追問

2019-04-22 14:13

2016年進貨的成本不用調整嗎？要轉出的進項和滯納金沒有用現金交，因為當月的留抵比較多，從留抵里面抵扣掉了，那該貸記什么科目？

答疑蘇老師 解答

2019-04-22 14:24

你好 貸記應交稅費 未交增值稅 以前年度損益調整就是調整的進貨成本

奶糖 追問

2019-04-22 14:30

借以前年度損益調整，貸進項稅額轉出，這個分錄調整的數字是轉出的進項額，進貨成本的金額不是這個數啊？我就是想確認一下，是不是還需要做一筆借以前年度損益調整，貸應付賬款的分錄呢？因為當年這筆進貨是虛假的，賬一直都花在應付帳款里面沒有支付

答疑蘇老師 解答

2019-04-22 14:33

你好 你是說你們這個成本本來就是虛構的嗎

奶糖 追問

2019-04-22 14:56

是的，這張進項發票當時沒有實際發生貨物的入庫

答疑蘇老師 解答

2019-04-22 15:03

你好 那就再沖下這個成本 借應付賬款貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配