老師您好，期末有留抵稅額分錄是不是 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵稅額234 貸應(yīng)繳稅額-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出234

答： 您好 期末留底的話 可以不做分錄 留待下期繼續(xù)抵扣

請(qǐng)教老師：1.如果收到發(fā)票，比如分錄 借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)87應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13，貸：銀行100，2.發(fā)票認(rèn)證時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13，3.如果發(fā)現(xiàn)這筆不符合抵扣條件，需轉(zhuǎn)出，分錄借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)13貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出13再結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出金額，分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出13貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13，請(qǐng)問(wèn)老師每一筆是否正確？或有無(wú)簡(jiǎn)便方法？其次，賬面期末增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是否等于當(dāng)月申報(bào)增值稅期末留抵稅額？

答： 最后一筆進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的結(jié)轉(zhuǎn)，不用抵減進(jìn)項(xiàng)稅的，直接每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，和銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅一起結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師早上好！請(qǐng)問(wèn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這筆分錄應(yīng)該怎么做？我是這樣做的麻煩您幫忙看看是否正確?1待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入，借:原材料76923.08元，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1000元，貸：應(yīng)付賬款86923.08元。 2結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額1000元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1000元。3結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額500元，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——留底稅額500元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額1000元。

答： 你好，這個(gè)待抵扣是輔導(dǎo)期納稅人。你當(dāng)月認(rèn)證了，當(dāng)月稅務(wù)局不允許抵扣，需要比對(duì)通過(guò)之后才抵扣，才使用的。 你這個(gè)應(yīng)該是待認(rèn)證，你是沒有認(rèn)證，做到應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證里面是二級(jí)科目，待抵扣也是二級(jí)科目。你把這個(gè)所有的待抵扣改成待認(rèn)證就可以了。