老師我2018年12月計提了城建稅5.53，2019年1月發(fā)現(xiàn)不用繳。跨年了，以下調(diào)的對嗎，金額是負(fù)數(shù)嗎？？借：以前年度調(diào)整損益-5.53 貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交城建稅-5.53 借：利潤分配_未分配利潤-5.53 貸：以前年度調(diào)整損益-5.53

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2019-03-27 03:37

你好，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，用以前年度損益代替

精選問題

小規(guī)模性質(zhì)甲公司與出租方簽訂租賃合同，實則為甲問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答
請問老師公司用建其他項目沒有用完的材料做了一問

那就計入長期待攤費用答
公司車輛報廢的收入，可以填報在 13%稅率的貨物及問

你好，可以的，操作沒問題答
申請稅務(wù)注銷時，沒有營業(yè)的公司，我財務(wù)報表只有一問

你好，這個其他應(yīng)付款要做平。答
固定資產(chǎn)出售時，賣虧了，固定資產(chǎn)清理在借方，是如何問

清理殘值借：固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊 ????? 累計折舊貸：固定資產(chǎn) 變賣開票???????? 借：銀行存款收款金額貸：固定資產(chǎn)清理? 申報增值稅的收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經(jīng)抵扣進(jìn)項按13%；如果未抵扣進(jìn)項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1% 把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平借：營業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理或借：固定資產(chǎn)清理貸：營業(yè)外收入答

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