建筑施工企業(yè)，收到甲方的預(yù)付款后，我方很快就開(kāi)具了發(fā)票，開(kāi)出了發(fā)票是不是意味著同時(shí)就確認(rèn)了收入？！

牛老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-02-26 17:59

你好，不是的，建議按照實(shí)際工程進(jìn)度確認(rèn)收入。開(kāi)具發(fā)票，可以借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)。如果你公司根據(jù)發(fā)票確認(rèn)收入，也可以暫時(shí)不確認(rèn)，等實(shí)際完成相應(yīng)的工作再確認(rèn)收入。

昆侖黃智領(lǐng) 追問(wèn)

2019-02-26 18:13

老師，假設(shè)我方收到甲方預(yù)付工程款后，我方并沒(méi)有開(kāi)出發(fā)票，那就不能確認(rèn)銷項(xiàng)，但是必須要預(yù)繳增值稅？！

牛老師解答

2019-02-26 18:22

你好，不開(kāi)具發(fā)票預(yù)收款不需要預(yù)繳增值稅了，建議你看下財(cái)稅2017年58號(hào)文件。后來(lái)把建筑業(yè)預(yù)收款預(yù)繳稅款的規(guī)定給刪除了。

精選問(wèn)題

年報(bào)中，所得稅基礎(chǔ)信息表中，103資產(chǎn)總額（填寫平均值問(wèn)

填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額的季度平均數(shù)，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。季度平均值的計(jì)算公式為：季度平均值 = （季初值 + 季末值）÷ 2。全年季度平均值的計(jì)算公式為：全年季度平均值 = 各季度平均值之和 ÷ 4。答
小規(guī)模這個(gè)月是不是只需要申報(bào)個(gè)稅問(wèn)

你好，是的，就是這樣子的。答
下面的拓展，為什么25年后面的額折舊額用（1 000－400－2 問(wèn)

您好，雙倍余額遞減法下，前期不考慮預(yù)計(jì)凈殘值，最后兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計(jì)凈殘值后的余額平均攤銷來(lái)計(jì)算折舊答
老師請(qǐng)問(wèn)養(yǎng)老服務(wù)中心租的房屋9萬(wàn)賬務(wù)處理是怎么問(wèn)

那個(gè)先計(jì)入預(yù)付賬款，然后再租期內(nèi)按月攤銷答
老師，小規(guī)模納稅人銷售自己使得的固定資產(chǎn)，減按2% 問(wèn)

您好，現(xiàn)在就是按1%來(lái)的答

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在線提問(wèn) 累計(jì)解決 3591個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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