糊涂 追問

2019-02-21 09:51

徐老師，您好！中級采集資料，要工作證明，那我現在要單位出證明蓋章了，萬一考試的時候，我不在這公司了，有影響嗎？

徐阿富老師 解答

2019-02-21 09:59

你好，沒有影響的，這個情況很普遍的

糊涂 追問

2019-02-21 10:03

上次老師你建議學CMA，那這個學生去哪里報名考試，我看學堂也有這個課程學，然后CMA書怎么買比較好

徐阿富老師 解答

2019-02-21 10:13

你好，那可以在學堂學，具體我幫你問下學堂

糊涂 追問

2019-02-21 11:08

好的，謝謝徐老師

糊涂 追問

2019-02-21 11:10

另外問下，就是我公司一位女職員，她老公的國企單位，要出去國外游，然后說是為了低調，叫我們公司幫忙出工作證明給他老公海外游。說是報團那種國外游。報團的話，應該也不用出證明吧，如果我們出了，有什么法律風險嗎？

徐阿富老師 解答

2019-02-21 11:21

你好，不是員工，出具證明，沒事就沒關系的，一旦這個人出事，那就有責任的，這個只要老板同意，和你無關，不用去管這些事

糊涂 追問

2019-02-21 12:05

徐老師，我錄到去年12月工資這筆分錄，我摘要要不要明細說明發2018年12月工資？因為2019年1月底，我們也發了當月的工資了

徐阿富老師 解答

2019-02-21 12:21

你好，需要注明這個時間的

糊涂 追問

2019-02-21 14:34

徐老師，去年12月份，社保的分錄，學生居然忘記了分開，做錯了，正確是借：其他應收款-代扣代繳社保，借：管理費用-公司負擔社保，貸：銀行存款

我最好那個月，居然直接是借：其他應收款-代扣代繳社保，貸：銀行存款 金額我直接就是銀行付款那個金額了

這種情況，還能處理調整嗎？

徐阿富老師 解答

2019-02-21 14:46

你好，那可以將單位部分借利潤分配-未分配利潤   貸其他應收款

糊涂 追問

2019-02-21 15:34

摘要：以前年度損益調整 
借：利潤分配-未分配利潤
貸：其他應收款  （單位承擔那一部分）
對嗎

糊涂 追問

2019-02-21 15:38

徐老師，為什么單位承擔那一部分用其他應收款？是弄錯了嗎？
我們單位承擔那部分是管理費用-公司負擔社保  走了這個科目

徐阿富老師 解答

2019-02-21 15:47

你好，是你去年多做了其他應收款，所以要沖回

糊涂 追問

2019-02-21 15:53

其他應收款 這個科目的下方，學生是不是應該設置一個二級科目，說明是公司承擔那一部分

糊涂 追問

2019-02-21 15:54

還是直接：借：利潤分配-未分配利潤
貸：其他應收款 -代扣代繳社保
金額是寫公司承擔那一部分，應該是這樣理解，對嗎

徐阿富老師 解答

2019-02-21 15:55

你好，個人承擔部分一般上計入其他應收款――個人社保或者其他應付款――個人社保

糊涂 追問

2019-02-21 16:07

他們這個系統個人部分是其他應收款-代扣代繳社保
公司那一部分是 管理費用-社保費
系統是這樣的

徐阿富老師 解答

2019-02-21 16:10

恩，單位部分最好通過應付職工薪酬-職工社保，轉下

糊涂 追問

2019-02-21 16:19

這系統是老科目的，一級科目是應付工資，下面一直都沒有設置二級科目的
那分錄學生怎么做？
借：利潤分配-未分配利潤
貸：其他應收款 -代扣代繳社保（填寫公司承擔那一部分的金額）

徐阿富老師 解答

2019-02-21 16:21

你好，是的，這樣做憑證調整就好

糊涂 追問

2019-02-21 16:24

我同學問我，能不能反結賬到去年更正憑證，然后重新申報去稅局更正。這樣可以嗎？我覺得應該不可以吧。

徐阿富老師 解答

2019-02-21 16:25

可以的，但是比較麻煩。