全資子公司合并會計分錄

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2019-02-16 10:27

您好，先抵消權益，借：實收資本（股本），盈余公積，未分配利潤，貸，長期股權投資。再抵消內部往來，借；其他應付款，貸：其他應收款，再抵消內部交易，借：主營業務收入，貸；主營業務成本。再恢復盈余公積，借；未分配利潤，貸；盈余公積。

奔奔追問

2019-02-16 13:01

權益差額呢？子公司巨額虧損分錄？

奔奔追問

2019-02-16 13:05

如長期股權投資100萬元，子公司虧損300萬元

王雁鳴老師解答

2019-02-16 15:18

您好，抵消分錄，借，實收資本，100萬元，未分配利潤，負數300萬元，貸，長期股權投資，100萬元，未分配利潤，負數300萬元。

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