danger 追問

2019-02-14 09:26

那上個(gè)月暫估的材料已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本了，那這個(gè)月紅沖的分錄是借方：應(yīng)付賬款 
貸方：生產(chǎn)成本，是這樣的嗎

老江老師 解答

2019-02-14 09:26

不管成本（要調(diào)成本太麻煩了） 
借 原材料  紅字 
  貸 應(yīng)付暫估 紅字

danger 追問

2019-02-14 09:27

那上個(gè)月這個(gè)暫估的原材料已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了

老江老師 解答

2019-02-14 09:29

借 原材料 紅字 
貸 應(yīng)付暫估 紅字 
借原材料  藍(lán)字 
貸 應(yīng)付賬款     
如果估價(jià)正確，這一進(jìn)一出，正好平 
現(xiàn)在原材料少估了，所以藍(lán)字憑證后，原材料多了一個(gè)差異額

danger 追問

2019-02-14 09:33

我是說暫估的原材料已經(jīng)領(lǐng)用了，并已經(jīng)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本里了

老江老師 解答

2019-02-14 09:37

知道的呀 
暫估后，生產(chǎn)領(lǐng)用了 
次月，紅沖，再藍(lán)字，原材料平 
這里因?yàn)樯俟懒耍越?jīng)上面二對(duì)分錄后，原材料有一個(gè)余額了（多的），這個(gè)差額可以直接轉(zhuǎn)入營業(yè)成本

danger 追問

2019-02-14 09:43

暫估借方：原材料5萬，貸方：應(yīng)付賬款5萬，結(jié)轉(zhuǎn)借方：生產(chǎn)成本5萬，貸方原材料5萬。那這個(gè)月紅沖的分錄是借方原材料5萬（紅字），貸方應(yīng)付賬款5萬5萬（紅字），這樣就好了嗎

老江老師 解答

2019-02-14 09:44

還要憑證發(fā)票錄入藍(lán)字分錄

danger 追問

2019-02-14 09:47

就是我這個(gè)月到家的發(fā)票是10萬，那現(xiàn)在分錄怎么做呢

老江老師 解答

2019-02-14 09:52

借原材料  10   應(yīng)付賬款 10  
這樣，原材料賬面就多了5萬，把這5萬轉(zhuǎn)到營業(yè)成本中即可

danger 追問

2019-02-14 09:55

可是賬面上多出的5萬，上個(gè)月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，如果這個(gè)月我再結(jié)轉(zhuǎn)到成本，豈不是成本增加了

老江老師 解答

2019-02-14 09:56

并不是成本增加呀，只是上月咱少估了而矣

danger 追問

2019-02-14 09:59

是剩下的5萬結(jié)轉(zhuǎn)到成本啊

老江老師 解答

2019-02-14 10:00

是的 
理論上，這五萬，要列到上月的生產(chǎn)成本 中，但上月的成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，可能銷售成本也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn) 
所以，不追溯調(diào)整，直接列到當(dāng)期的費(fèi)用