- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2019-02-13 10:35
你好 那沒計提的話就補計提 借方以前年度損益科目貸方應付職工薪酬借方應付職工薪酬貸方銀行或者現金 借方未分配利潤貸方以前年度損益科目
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借:管理費用貸:應付職工薪酬,借:應付職工薪酬--工資貸:其他應付款--社保,銀行存款;借:其他應付款--社保,應付職工薪酬--社保貸:銀行存款
2018-03-19 15:59:23

1)計提養老、醫療、失業、生育、工傷保險(單位承擔部分)
借:管理費用
銷售費用
研發支出
制造費用
生產成本
貸:應付職工薪酬——養老保險
應付職工薪酬——醫療保險
應付職工薪酬——失業保險
應付職工薪酬——生育保險
應付職工薪酬——工傷保險
(2)計住房公積金(單位承擔部分)
借:管理費用
銷售費用
研發支出
制造費用
生產成本
貸:應付職工薪酬——住房公積金
(3)計提工資(應發工資總額)
借:成本費用
貸:應付職工薪酬——工資
(4)發工資
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款——社會保險費(養老、醫療、失業保險)-個人部分
其他應付款——住房公積金-個人部分
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款(實發工資部分)
?。?)繳納社保
借:應付職工薪酬——養老保險
應付職工薪酬——醫療保險
應付職工薪酬——失業保險
應付職工薪酬——生育保險
應付職工薪酬——工傷保險
其他應付款——社會保險費(養老、醫療、失業保險)-個人部分
貸:銀行存款
?。?)住房公積金繳費
借:應付職工薪酬——住房公積金
其他應付款——住房公積金-個人部分
貸:銀行存款
?。?)繳納個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款。
2018-05-31 11:20:04

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保(?公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應付款一社保?(個人負擔)
一公積金(?個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保?(個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2019-03-22 16:16:58

企業分配工資
1.借:××費用(管理/銷售等)
2.貸:應付職工薪酬——工資
二、計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
三、次月發放工資時
1.借:應付職工薪酬——工資
2.貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)
3.應交稅費——應交個人所得稅
4.庫存現金/銀行存款
四、上交杜保
1.借:應付職工薪酬——社保(企業部分%2B個人部分)
2.貸:庫存現金/銀行存款
五、上交個人所得稅
1.借:應交稅費——應交個人所得稅
2.貸:銀行存款
2020-04-18 22:43:09

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的)
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的)
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的)
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的)
其他應收款/其他應付款(個人負擔的)
貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
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木????木 追問
2019-02-13 10:48
meizi老師 解答
2019-02-13 10:48