- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2019-02-13 10:35
你好 那沒計提的話就補計提 借方以前年度損益科目貸方應(yīng)付職工薪酬借方應(yīng)付職工薪酬貸方銀行或者現(xiàn)金 借方未分配利潤貸方以前年度損益科目
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借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬,借:應(yīng)付職工薪酬--工資貸:其他應(yīng)付款--社保,銀行存款;借:其他應(yīng)付款--社保,應(yīng)付職工薪酬--社保貸:銀行存款
2018-03-19 15:59:23

1)計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(單位承擔(dān)部分)
借:管理費用
銷售費用
研發(fā)支出
制造費用
生產(chǎn)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險
應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險
應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險
應(yīng)付職工薪酬——生育保險
應(yīng)付職工薪酬——工傷保險
(2)計住房公積金(單位承擔(dān)部分)
借:管理費用
銷售費用
研發(fā)支出
制造費用
生產(chǎn)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
(3)計提工資(應(yīng)發(fā)工資總額)
借:成本費用
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
(4)發(fā)工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分
其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
銀行存款(實發(fā)工資部分)
?。?)繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險
應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險
應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險
應(yīng)付職工薪酬——生育保險
應(yīng)付職工薪酬——工傷保險
其他應(yīng)付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分
貸:銀行存款
?。?)住房公積金繳費
借:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分
貸:銀行存款
(7)繳納個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款。
2018-05-31 11:20:04

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保(?公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān))
一公積金(?個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2019-03-22 16:16:58

企業(yè)分配工資
1.借:××費用(管理/銷售等)
2.貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時
1.借:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
4.庫存現(xiàn)金/銀行存款
四、上交杜保
1.借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分%2B個人部分)
2.貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個人所得稅
1.借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
2.貸:銀行存款
2020-04-18 22:43:09

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
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