Smile Anaa 追問

2019-01-05 19:45

是的

Smile Anaa 追問

2019-01-05 19:45

B類

maize老師 解答

2019-01-05 19:47

不含稅的銷售額，這個指的所有的收入是不含稅的。

Smile Anaa 追問

2019-01-05 19:48

按增值稅的不含稅銷售收入的10%預交

Smile Anaa 追問

2019-01-05 19:49

以前沒有強制要求給職工購買社保，要交個稅，直接把基本工資做高點就可以了是嗎

maize老師 解答

2019-01-05 19:49

1.第1行“收入總額”：填報納稅人各項收入的本年累計金額。 
2.第2行“不征稅收入”：填報納稅人已經計入本表“收入總額”行次但屬于稅收規定的不征稅收入的本年累計金額。 
3.第3行“免稅收入”：填報屬于稅收規定的免稅收入優惠的本年累計金額。根據相關行次計算結果填報。本行=第4+5+8+9行。 
4.第4行“國債利息收入免征企業所得稅”：填報納稅人根據《國家稅務總局關于企業國債投資業務企業所得稅處理問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第36號）等相關稅收政策規定的，持有國務院財政部門發行的國債取得的利息收入。本行填報金額為本年累計金額。 
5.第5行“符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益免征企業所得稅”：填報本期發生的符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益情況，不包括連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。本行填報金額為本年累計金額。 
本行包括內地居民企業通過滬港通投資且連續持有H股滿12個月取得的股息紅利所得、內地居民企業通過深港通投資且連續持有H股滿12個月取得的股息紅利所得的情況。 
6.第6行“通過滬港通投資且連續持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業所得稅”：填報根據《財政部 國家稅務總局 證監會關于滬港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知》（財稅〔2014〕81號）等相關稅收政策規定的，內地居民企業連續持有H股滿12個月取得的股息紅利所得。本行填報金額為本年累計金額。 
7.第7行“通過深港通投資且連續持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業所得稅”：填報根據《財政部 國家稅務總局 證監會關于深港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知》（財稅〔2016〕127號）等相關稅收政策規定的，內地居民企業連續持有H股滿12個月取得的股息紅利所得。本行填報金額為本年累計金額。 
8.第8行“投資者從證券投資基金分配中取得的收入免征企業所得稅”：填報納稅人根據《財政部 國家稅務總局關于企業所得稅若干優惠政策的通知》（財稅〔2008〕1號）第二條第（二）項等相關稅收政策規定的，投資者從證券投資基金分配中取得的收入。本行填報金額為本年累計金額。 
9.第9行“取得的地方政府債券利息收入免征企業所得稅”：填報納稅人根據《財政部 國家稅務總局關于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通知》（財稅〔2011〕76號）、《財政部 國家稅務總局關于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知》（財稅〔2013〕5號）等相關稅收政策規定的，取得的2009年、2010年和2011年發行的地方政府債券利息所得，2012年及以后年度發行的地方政府債券利息收入。本行填報金額為本年累計金額。 
10.第10行“應稅收入額  成本費用總額”：核定征收方式選擇“核定應稅所得率（能核算收入總額的）”的納稅人，本行＝第1-2-3行。核定征收方式選擇“核定應稅所得率（能核算成本費用總額的）”的納稅人，本行填報納稅人各項成本費用的本年累計金額。 
11.第11行“稅務機關核定的應稅所得率（%）”：填報稅務機關核定的應稅所得率。 
12.第12行“應納稅所得額”：根據相關行次計算結果填報。核定征收方式選擇“核定應稅所得率（能核算收入總額的）”的納稅人，本行＝第10×11行。核定征收方式選擇“核定應稅所得率（能核算成本費用總額的）”的納稅人，本行＝第10行÷（1-第11行）×第11行。

Smile Anaa 追問

2019-01-07 10:38

稅務代開的專票，我打開報稅系統就自動生成數據了。

Smile Anaa 追問

2019-01-07 10:39

是不是代開的時候就把增稅和附加稅一并交了的

maize老師 解答

2019-01-07 10:40

一般是的，你申報的時候在預繳一欄有你們代開繳納金額。

Smile Anaa 追問

2019-01-07 11:54

請問，企業所得稅預交第四季度的數據出來，客戶去繳納的時候是交我四季度算出的數據還是減去之前三個季度繳納的數據后的金額呢

maize老師 解答

2019-01-07 12:04

減去之前三個季度繳納的數據后的金額呢？是這個，需要減除之前預繳的，你看你申報表那個15行一欄。

Smile Anaa 追問

2019-01-07 12:09

謝謝老師

maize老師 解答

2019-01-07 12:37

滿意請給五星好評，謝謝。