開心686 追問

2018-12-21 12:21

老師就是這次分六個月分攤是吧。是否需要進長期待攤費用呢 
？

阿水老師 解答

2018-12-21 12:22

學員你好， 
一年以內不用進長期待攤的喔。

開心686 追問

2018-12-21 12:28

老師，預付賬款里未攤銷完的房租年底會掛在賬上，可以嗎？

開心686 追問

2018-12-21 12:30

我預付房租是，借，預付賬款6000 貸，銀行存款6000  每月我攤銷時，借，管理費用1000 貸，預付賬款1000，是嗎老師

阿水老師 解答

2018-12-21 12:33

學員你好， 
可以掛賬上的。 
是這樣的，只要按照權責發生制進行攤銷，就沒什么問題。

開心686 追問

2018-12-21 12:35

可是老師，我的發票的增值稅怎么做呢？

阿水老師 解答

2018-12-21 12:36

學員你好， 
你的房租是生產經營的房子嗎？

開心686 追問

2018-12-21 12:37

就是單位經營場所租的房子，代開的專票

阿水老師 解答

2018-12-21 12:38

學員你好， 
如果你是小規模納稅人，那就計入費用。 
如果你是一般納稅人，可以抵扣進項稅。

開心686 追問

2018-12-21 12:41

我付款時借預付貸銀行存款，回來發票時怎么處理呢？后面每月攤銷時借費用貸預付。

阿水老師 解答

2018-12-21 12:43

學員你好， 
回來發票附在每月攤銷的憑證后面。

開心686 追問

2018-12-21 12:44

老師這個我明白。只是發票是六個月開在一起的金額還有稅金。

開心686 追問

2018-12-21 12:48

我預付房租是，借，預付賬款6000 貸，銀行存款6000 ，然后我的專票6000回來時怎么做賬呢？每月我攤銷時，借，管理費用1000 貸，預付賬款1000，是嗎我預付房租是，借，預付賬款6000 貸，銀行存款6000 每月我攤銷時，借，管理費用1000 貸，預付賬款1000。

阿水老師 解答

2018-12-21 12:49

學員你好， 
所以我的意思是，你如果是小規模的話， 
把增值稅和房租每月分攤計入費用。 
如果你是一般納稅人的話，收到發票當月，你可以把預付賬款中增值稅的部分轉入應交增值稅進項稅，借，應交稅費——應交增值稅(進項稅額)，貸，預付賬款。 
再把剩余預付賬款按月攤銷。

開心686 追問

2018-12-21 12:53

老師我們是一般人，麻煩您幫我列下，從預付半年房租6000，到收到專票6000，及每月攤銷1000的簡單分錄行嗎，麻煩您了。

阿水老師 解答

2018-12-21 12:54

學員你好， 
價稅合計6000嗎。

開心686 追問

2018-12-21 13:00

是的老師

阿水老師 解答

2018-12-21 13:03

學員你好， 
借，預付6000， 
貸，銀行存款，6000 
收到發票， 
借，應交增值稅，6000/1.06*0.06 
貸，預付賬款， 
每月分攤， 
借，管理費用—-房租費，(6000-進項稅的金額)/6 
貸，預付賬款

阿水老師 解答

2018-12-21 13:27

學員你好， 
祝你工作順利， 
給老師五星好評喔！

開心686 追問

2018-12-21 13:33

謝謝老師辛苦啦

阿水老師 解答

2018-12-21 13:38

學員你好， 
疑惑解開了就好！