葉子 追問

2018-03-23 13:43

房租總共是22320元，每個月3720元，進項稅1062.86，已經在一月份抵扣進項了，現在每月分攤的金額是多少，分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-03-23 13:45

取得發票  借；待攤費用     應交稅費（進項稅額）  貸；預付賬款 
攤銷借；制造費用等科目   貸；待攤費用   
進項抵扣了就按不含稅金額攤銷的

葉子 追問

2018-03-23 13:49

是不是，借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）1062.86    貸：預付賬款   1062.86 
攤銷1月房租：借：管理費用-房租    3542.86    貸：預付  賬款   3542.86

鄒老師 解答

2018-03-23 13:51

取得發票 借；待攤費用 22320/1.03應交稅費（進項稅額）22320/1.03*3% 貸；預付賬款22320  
每個月 攤銷借；制造費用等科目  貸；待攤費用   22320/1.03/6

葉子 追問

2018-03-23 13:54

明白了，是把扣除進項的那部分先轉到待攤費用，再每月攤銷待攤費用

鄒老師 解答

2018-03-23 13:56

你好，是的，是這個意思

葉子 追問

2018-03-23 13:58

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-03-23 13:59

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

葉子 追問

2018-03-23 14:01

老師，如果想把1季度費用做大，少交或不交所得稅，能不能把房租一次性直接記到費用科目了，不分攤了？

鄒老師 解答

2018-03-23 14:02

你好，不可以的，因為一個的房租是需要按月分攤的

葉子 追問

2018-03-23 14:14

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-03-23 14:14

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

葉子 追問

2018-03-23 14:20

老師，不是說現在已經不用待攤費用這個科目了，那我應該用哪個科目呀，我這房租是半年，也不屬于長期待攤費用呀

鄒老師 解答

2018-03-23 14:25

你好，雖然這個科目是取消了，但是一次性支付半年的租金，還是通過待攤費用科目核算最為合適的

葉子 追問

2018-03-23 15:12

老師，我現在手頭上有房租發票，我的報銷單上怎么寫？

鄒老師 解答

2018-03-23 15:12

你好，可以就是支付某某月份的房租

葉子 追問

2018-03-23 15:23

金額就寫每月分攤的金額嗎？進項稅的那個金額要寫嗎

鄒老師 解答

2018-03-23 15:24

你好，需要做費用，稅款的分離的

葉子 追問

2018-03-23 15:47

老師，我現在賬上是這么做的，憑證后付了發票，和1月份房租分攤表，我現在報銷單上怎么寫

鄒老師 解答

2018-03-23 15:48

你好，可以就是報銷房租

葉子 追問

2018-03-23 16:02

報銷單上房租寫總金額嗎？22320嗎

鄒老師 解答

2018-03-23 16:03

你好，是的，按含稅總額填寫的