2018年10月發生了實際交易，已開發票，并且我們已經認證，但是認證后，對方把發票作廢了，我們在申報10月份的稅時，已做進項稅額轉出。問：如何寫情況說明給稅局一個交代。

答： 直接按你說的情況寫，就是實際發票的號碼，開具時間，開具金額，交易單位等

作廢發票（同步）進項稅額認證已認證，月末做進項稅額轉出，分錄如何處理？

答： 你好 借費用或者成本貸應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我提問：我提問：老師，您好！關于進項稅額轉出的分錄，我希望您能詳細解答一下！就是我們在8月收到一批設備及材料，貨款8.6萬已付清，發票已認證，后因部分材料不適用而退貨，并于當月收到對方退款1.5萬，對方也在當月將原8.6萬發票作廢，并于本月重開7.1萬發票與我們，請問都涉及到哪些分錄？謝謝

答： 借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款