00 追問

2025-05-11 20:10

這塊金額調大了有沒有稅務風險?

段天峰老師 解答

2025-05-11 20:12

那要看你調的有多大？而且都是啥項目，如果要查的話 會不會有問題？
如果是正常的調整 就不用怕

00 追問

2025-05-11 20:14

這里的其他是不是指的是期間費用里的其他?

段天峰老師 解答

2025-05-11 20:17

包括這個 也可以是其他的 項目

00 追問

2025-05-11 20:34

期間費用里的其他是不是必須要填在這里的納稅調整表里?

段天峰老師 解答

2025-05-11 20:44

如不么有納稅調整就不需要填，不是所有的其他項目都要調整的，要看是不是能稅前列支，如果不能稅前列支，就不能稅前扣除

段天峰老師 解答

2025-05-11 20:50

不能稅前扣除的項都要納稅調整

00 追問

2025-05-11 20:59

哪些項目的支出不能稅前扣出,我在期間費用的表里都列完了.

段天峰老師 解答

2025-05-11 21:02

你對稅法熟練不，稅法里面有明確的條文

段天峰老師 解答

2025-05-11 21:03

有的有扣除限額，有的是不能扣除

00 追問

2025-05-11 21:03

不清楚,請老師指教

段天峰老師 解答

2025-05-11 21:03

你可以企業所得稅哪一章的相關內容 內容比較多

段天峰老師 解答

2025-05-11 21:04

根據《中華人民共和國企業所得稅法》第十條及相關規定，不得稅前扣除的費用主要包括以下九類：? ?
1
2

?向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項?
例如企業向股東分配利潤的支出，這類款項屬于稅后利潤分配，不得扣除。

?企業所得稅稅款本身?
企業繳納的所得稅屬于對凈所得的征稅，計算應納稅所得額時不能扣除。

?稅收滯納金、罰金、罰款及被沒收財物的損失?
因違反稅法、行政法規產生的滯納金（如逾期繳稅）或行政處罰導致的罰款（如環保罰款、交通違章罰款）均不可扣除。但需注意，?社保費滯納金不屬于稅收滯納金，若符合條件可扣除?（參考社保費滯納金相關規定）。

?超過法定標準的捐贈支出?
公益性捐贈超過年度利潤總額12%的部分不得扣除（非公益性捐贈全額不可扣除）。

?贊助支出?
與生產經營無關的非廣告性質贊助（如非商業目的的賽事贊助）不得扣除。

?未經核定的準備金支出?
不符合國務院財政、稅務主管部門規定的資產減值準備、風險準備金等（如自行計提的壞賬準備）。

?與取得收入無關的其他支出?
例如企業為員工個人支付的消費支出、離退休人員福利費等。

?特定費用未實際發生或未合規處理?

?計提但未實際撥繳的工會經費?（需憑專用收據扣除）;
?預提未支付的安全生產費?（需實際發生后扣除）;
?未取得合規發票的費用?（小額零星支出除外）。
?其他特殊限制?

?不征稅收入對應的支出?（如財政撥款用于購置資產，其折舊不得扣除）;
?購買文物、藝術品計提的折舊?（僅限投資性持有）;
?職工教育經費超過工資總額8%的部分?（需結轉以后年度）。

段天峰老師 解答

2025-05-11 21:08

回答滿意可以給個5星 謝謝