如果計提的工資和發的不一樣，有差額怎么處理，還有就是公積金社保個人在做其他應付款的時候貸方假如是1000.05，而交的時候交了1000.1有五分錢的差距，這個又怎么處理掉

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2018-03-23 09:33

你好！你直接計入營業外收支就可以了。

單位承擔的是計入應付職工薪酬個人承擔的，可以通過其他應付款核算

2020-02-10 10:58:17

你好！你直接計入營業外收支就可以了。

2018-03-23 09:33:31

您好，1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時借：應付職工薪酬——工資貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金

2021-11-24 15:47:44

借方是你單位多支付了，少扣除了應該從他工資扣回來

2019-06-13 10:49:14

1.全部計提（公司部分） 借：生產成本 &nbsp; &nbsp;管理費用 &nbsp; &nbsp;貸：應付職工薪酬——工資 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;住房公積金 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;社會保險 2.扣個人 &nbsp; &nbsp;借：應付職工薪酬——工資 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;貸：應付職工薪酬——社會保險 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;住房公積金 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;應繳稅費——個人所得稅 3.繳納時（含公司、個人） &nbsp; &nbsp;借：應付職工薪酬——工資 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;社會保險 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;住房公積金 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;貸：銀行存款 根據新會計準則原列入其他應付款的五險一金、工會經費、職工教育經費均列入應付職工薪酬。不過準則又規定在不違背會計制度的情況下可以自行使用會計科目。

2016-07-31 12:22:13

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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