老師為啥這個計提社保及公積金,單位承擔的部分直接計入到其他應付款里面,我不是很理解。會計里面的老師說是沒有付款,所以單位承擔的部分也計入到其他應付款里面?這個不符合邏輯吧,
特別
于2020-06-05 16:34 發布 ??965次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
2020-06-05 16:36
沒看到你的分錄 ,我發你正確的分錄 先看一下
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
相關問題討論

,扣款都是記入借方的,因為扣款有銀行存款貸方,借貸平衡原則,其他應付就是在借方的
2018-11-22 16:06:29

沒看到你的分錄 ,我發你正確的分錄 先看一下
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2020-06-05 16:36:40

您好,交的時候那樣處理,等發工資的時候,再把這部分從工資里扣回來,記有其他應付款的貸方,就平了。
2017-03-01 20:43:26

上月的公積金上月按多108元,繳納了嗎?
2017-05-15 14:48:34

都可以 看你自己習慣
2016-09-26 14:20:58
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