叮咚 追問

2018-11-19 10:48

老師  是二者合計

張艷老師 解答

2018-11-19 10:50

9月份補計提公司負擔的社保部分了嘛？

叮咚 追問

2018-11-19 10:55

沒有

張艷老師 解答

2018-11-19 10:57

您需要補計提公司負擔的那部分社保費
借：管理費用等--社保費   貸：應付職工薪酬--社保費（公司負擔部分）
繳納時
借：應付職工薪酬--社保費（公司負擔部分）
       其他應收款--個人社保
       貸：銀行存款

叮咚 追問

2018-11-19 11:01

老師  其他應收款--個人部分 如何做平？

張艷老師 解答

2018-11-19 11:01

在下月實際發放工資時，代扣回來就可以沖平了。

叮咚 追問

2018-11-19 11:07

老師  這次補交  公司承擔了單位部分和個人部分  款項都是從社保賬戶里扣的    
公司可以承擔個人部分的嗎？

張艷老師 解答

2018-11-19 11:09

公司是先替員工繳納，然后再實際發放工資時，再代扣回來的。

叮咚 追問

2018-11-19 11:16

公司愿意承擔個人部分 可以嗎？ 有什么規定嗎?

張艷老師 解答

2018-11-19 11:22

可以的，計入營業外支出科目核算，等所得稅匯算清繳時，做納稅調增處理。