代員工墊付水電費及社保計提和發放工資時分錄又是怎么做呢

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2018-11-12 10:11

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交社保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應付款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
代付水電費，借：其他應收款   貸：銀行存款

1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時借：應付職工薪酬——工資貸：其他應付款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅庫存現金／銀行存款或現金 4 上交社保借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應付款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金代付水電費，借：其他應收款貸：銀行存款

2018-11-12 10:11:44

您好！1.分配工資　　借：××費用(管理/銷售等) 　　貸：應付職工薪酬——工資　　2.計提社保(企業部分) 　　借：××費用(管理/銷售等) 　　貸：應付職工薪酬——社保　　3.次月發放工資時　　借：應付職工薪酬——工資　　貸：應付職工薪酬——社保(個人部分) 　　應交稅費——應交個人所得稅　　庫存現金/銀行存款　　4.上交杜保　　借：應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分) 　　5.上交個人所得稅　　借：應交稅費——應交個人所得稅　　貸：銀行存款

2016-05-31 11:58:12

1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資一社保(?公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(?個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款

2019-03-22 16:16:58

你好當月發不發都要計提哪個發沒有關系

2019-06-29 16:47:15

1）計提養老、醫療、失業、生育、工傷保險（單位承擔部分）借：管理費用　　銷售費用　　研發支出　　制造費用　　生產成本　　貸：應付職工薪酬——養老保險　　應付職工薪酬——醫療保險　　應付職工薪酬——失業保險　　應付職工薪酬——生育保險　　應付職工薪酬——工傷保險　（2）計住房公積金（單位承擔部分）　　借：管理費用　　銷售費用　　研發支出　　制造費用　　生產成本　　貸：應付職工薪酬——住房公積金　（3）計提工資（應發工資總額）　　借：成本費用　　貸：應付職工薪酬——工資　　（4）發工資　借：應付職工薪酬——工資　　貸：其他應付款——社會保險費（養老、醫療、失業保險）-個人部分其他應付款——住房公積金-個人部分應交稅費——應交個人所得稅　　銀行存款（實發工資部分）　　（5）繳納社保　　借：應付職工薪酬——養老保險　　應付職工薪酬——醫療保險　　應付職工薪酬——失業保險　　應付職工薪酬——生育保險　　應付職工薪酬——工傷保險　　其他應付款——社會保險費(養老、醫療、失業保險)-個人部分貸：銀行存款　　（6）住房公積金繳費　　借：應付職工薪酬——住房公積金　　其他應付款——住房公積金-個人部分　　貸：銀行存款　　（7）繳納個人所得稅　　借：應交稅費——應交個人所得稅　　貸：銀行存款。

2018-05-31 11:20:04

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