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送心意

玲老師

職稱會計師

2019-06-29 16:47

你好當月發不發都要計提    哪個發沒有關系

Sally ?? 追問

2019-06-29 16:51

哦,老師誤解我的意思了,我的意思是能不能計提當月實際發放的數據,而不是當月計提下月的

Sally ?? 追問

2019-06-29 16:52

就是說我這個月要實際發放5萬,然后我就先計提5萬,然后再作實際發放5萬可不可以

玲老師 解答

2019-06-29 17:04

當月要先計提 再發放   你的意思發時再一起計提 是嗎

Sally ?? 追問

2019-06-29 17:15

對,就是要發的時候我就計提,然后再發放,這樣子數據比較精準嘛

玲老師 解答

2019-06-29 17:17

我發是發生工資的當月 發可以  不然你跨月了再計提 那前面的成本費用就不準確了 期實你計提 就是一個分配的過程  不知道我這樣說清楚 了嗎 ?

Sally ?? 追問

2019-06-29 22:30

,老師,我不是很理解,對不起恕我愚昧啦

玲老師 解答

2019-06-29 23:04

那比如說你當月有生產工人的工資100元,那這100元 你不做賬嗎。

玲老師 解答

2019-06-29 23:04

計提工資就是實際工資未支出,但是,按照權責發生制原則應該由當期承擔的工資費用項目,通過提前處理,實現工資費用計入當期成本的核算,這個過各中同時明確了企業“應付工資”義務。
常見工資計提分錄如下:
借:生產成本-基本生產成本-人工成本
輔助生產成本-人工成本
管理費用-工資
銷售費用-工資
制造費用-工資
貸:應付工資/應付職工薪酬

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相關問題討論
你好當月發不發都要計提 哪個發沒有關系
2019-06-29 16:47:15
1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交社保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應付款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金 代付水電費,借:其他應收款 貸:銀行存款
2018-11-12 10:11:44
你好,扣除之前的應發工資。
2019-12-04 14:48:47
舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 月頭繳納時會計分錄為: 借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 其他應收款--社會保險費(個人部分)279 貸:銀行存款 995 月底計提會計分錄為: 借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716 貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸;應付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時,會計分錄為: 借:應付職工薪酬--工資(應發數)3500 貸:其他應收款--社會保險費(個人部分)279 應交稅費--應交個人所得稅 0 庫存現金/銀行存款 (實發數)3221
2017-12-20 08:33:06
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(?個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2019-03-22 16:16:58
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